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10361. 预付账款天然气费 未取得发票 [6%]

提出如下问题:2011年我公司预付燃气采购款 至今未取得相应发票（与供气商关系恶化，已经无法取得发票），下游当时已开具销售发票并确认收入，请问现在会计账务如何处理预付账款和相应的税务问题。

分类:专家答疑 时间:20141217

10362. 关于应在企业所得税前扣除而未扣除的理解？ [6%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条的规定，“企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生...

分类:专家答疑 时间:20150429

10363. 关于应付账款问题 [6%]

...所得税。 《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》2011年第25号公告第二十三条规定，企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。有人根据这一规定认为...

分类:专家答疑 时间:20151106

10364. 公司车辆奖励给员工的相关问题 [6%]

...税专用发票。 中华人民共和国个人所得税法实施条例(2011年) 第八条　税法第二条所说的各项个人所得的范围： 　　（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津...

分类:专家答疑 时间:20160325

10365. 居民企业持股不足12月 [6%]

...股权部分转让给C境内居民企业（持股限售3年）。请问：2011年4月A企业经董事会决议2010年利润分红各股东，C境内居民企业所得的分红是否要交所得税？虽然C企业持股不足12个月，但属于持股限售3年，不存在频繁交易。

分类:专家答疑 时间:20110516

10366. 稳岗补贴怎么入账 [6%]

...专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 规定： 　一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳...

分类:专家答疑 时间:20120510

10367. 企业送礼，涉及个税吗？ [6%]

...促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税[2011]50号），以下三种情形下的礼品赠送不征收个人所得税： 　　1.企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务； 　　2.企业在向个人销售商品（产...

分类:专家答疑 时间:20121101

10368. 关于企业所得税 [6%]

...专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 规定： 　一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳...

分类:专家答疑 时间:20131018

10369. 税务稽查补交以前年度个人所得税账上如何处理 [6%]

...关个人所得税计算方法问题的公告》(国家税务总局公告2011年第28号)第四条规定‚雇主为雇员负担的个人所得税款‚应属于个人工资薪金的一部分.凡单独作为企业管理费列支的‚在计算企业所得税时不得税前扣除. 　...

分类:专家答疑 时间:20150511

10370. 对外投资减少涉及的企业所得税 [6%]

...局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 五、投资企业撤回或减少投资的税务处理? 投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于...

分类:专家答疑 时间:20150519