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103731. 分支机构预交企业所得税的账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、账务处理只反映按规定比例预交的企业所得税。 2、年终汇算清缴是对母公司的。分公司只出财务报表。

分类:专家答疑 时间:20091209

103732. 研发费扣除 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目...

分类:专家答疑 时间:20091209

103733. 应付工资节余的税务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、原政策规定，工效挂钩工资在税前扣除的只能是实际发放的工资，而不是按工效挂钩指标提取的工资。结余的指标可以在下一年度使用。 2、现在使用涉税。工效挂钩...

分类:专家答疑 时间:20091209

103734. 开发收入能否分摊 [23%]

...司准备与客户签定一份软件开发合同，开发周期从2009年12月至2010年10月，开发成果的所有权归客户，预计该产品能认定为新技术产品，可申请免税。合同要求客户预付80%的款项，由于客户属于政府单位，我公司必须立即开具服务...

分类:专家答疑 时间:20091209

103735. 续87315问题 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1400万元本公司已挂预收账款,但法院已经结案处理说明这1400万元已经不存在了,那账户上应该如何冲减预收账款,否则一直挂在账户上.老师问我公司是否主张这是什么意思,请问老师这...

分类:专家答疑 时间:20091209

103736. 增值税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果是先销售后返还，那返还的部分是要交税的。 2、如果把销售额与折扣额开在同一张发票上，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，那折扣的部分就不用交税...

分类:专家答疑 时间:20091209

103737. 旧楼拆除重建税务上怎样处理（急！） [23%]

...次性报废还是摊在新固定资产原值里？（83）财税外资第112号的精神是否还有效？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、１９８１年１２月１日（８１）财税外字第１１２号《税务总局...

分类:专家答疑 时间:20091210

103738. 关于报刊、杂志发票 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》："专业发票"是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证；国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；国有...

分类:专家答疑 时间:20091210

103739. 企业搬迁收入偿还职工欠费 [23%]

...的一定比例给企业，用于企业发展和职工安置等。 1、取得搬迁补偿款已作专项应付款入账。 2、所欠职工的公积金、劳动保险费等，由于以前年度没有计提，是否可以直接冲减专项应付款？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20091210

103740. 企业所得税税前扣除问题 [23%]

...，目前还没有竣工项目，企业所得说执行国税发（2009）31号，按预计毛利率扣除销售税金、期间费用确定应纳税所得额，预缴企业所得税。 问题：1.预交时以前年度亏损可否在税前扣除？ 2.业务招待费、广告费、...

分类:专家答疑 时间:20091210