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10371. 文章评论 5035286 再问支付境外拍摄的产品广告使用费，是否需要代扣代缴企业所得税？ [4%]

...题:补充说明：该产品我司也在国内生产并在国内销售，10万元是支付给集团的产品广告使用费。另：昨天电话咨询010-56705591 得到的答复为:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十条，为产品广告使用权，需要代扣...

分类:专家答疑 时间:20250605

10372. 所得税 [4%]

...ont>提出如下问题:我公司现为生产性外资企业，准备在10月份变为内资企业，请问，我单位如何执行所得税法。另外，我公司2005年申请了外方以未分配利润转增资本退抵所得税，现外方转让给了国内企业，我公司还能抵税吗？...

分类:专家答疑 时间:20060827

10373. 招待费调整 [4%]

提出如下问题:老师您好，请教下，全年不合规发票10万，其中2万招待不合规，10万全部已调增。未税前扣除。 全年招待费5万，其中2万不合规， 收入*5‰，大于招待费* 60%。 想请问下招待费无票部分已调增的情况下， 是5 *40%...

分类:专家答疑 时间:20250716

10374. 企业之间借款利息 [4%]

...万元一年期短期借款，利率为同期银行贷款基准利率上浮10％。问：1.每季付息时票据如何开具？2.A企业取得利息收入是否交税？3.B企业支付的利息能否作为土地增值税的抵扣项目？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20060830

10375. 电商投流费用 [4%]

...涉及线下零售、线下批发、线上零售的企业，关于2025年10月1日起投流费用纳入广告费这个事情，想咨询一下明确的文件规定？还有扣除标准，收入的15%是按照整体财务报表计算还是按照线上零售部分的收入的15%计算？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20250730

10376. 土地使用权摊销问题 [4%]

...下问题:请问老师：如果企业取得土地使用权限40年，价值1000万，摊销土地使用权限是按40年摊销还是可以按10年或20年摊销，无形资产可否视做固定资产加速折旧模式摊销土地使用权成本。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20250821

10377. 往来利息收入的增值税和企业所得税的纳税义务时间点 [4%]

...3月还，合同约定了该往来款的利息的收款日期为次年的10月，利息收入的增值税纳税义务是次年的10月还是当年3月呢？在3月还没开出发票的； 有规定是这样适用的吗？ 1、若书面合同约定了付款日期，则以合同约定的收款日...

分类:专家答疑 时间:20250916

10378. 电费分摊的帐务---再问 [4%]

提出如下问题:2025-10-16 11:21:32 提出如下问题: 电费专用发票总金额：10，000元• 税额：1，300元 (假设税率13%，) • 价税合计：11，300元• 平价分摊协议：我公司承担 60%，兄弟公司承担 40% 向兄弟公司开具增值税专...

分类:专家答疑 时间:20251017

10379. 开发产品不再出租房产税 [4%]

...户，在租赁期间A公司缴交房产税，假设今年签合同出租10卡商铺，五年合同期满后，只出租其中的6卡，剩下的没再出租的4卡还要一直从价计征房产税？请提供文号，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不出租的按...

分类:专家答疑 时间:20251029

10380. 国家税务总局山东省税务局关于调整土地增值税预征率的公告 [4%]

...总局关于降低土地增值税预征率下限的公告》（2024年第10号）规定，现将山东省（不含青岛市）土地增值税预征率公告如下：一、普通住宅预征率统一调整为1.5%。二、非普通住宅和其他类型房地产预征率在不低于1.5%的前提下，...

国家税务总局山东省税务局公告2025年第1号 分类:山东省税收政策法规 时间:20251030