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10381. 软件企业的维护费 [7%]

...国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知 财税[2011]100号 　（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 1、软件产品，是指信...

分类:专家答疑 时间:20140901

10382. 出口业务质量扣款问题 [7%]

...金额为119万美金，但是因质量问题，该笔款项最终只回款100万美金，等于说19万美金作为质量赔款了。请问，对于该笔业务会涉及到哪些税务问题？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一...

分类:专家答疑 时间:20140902

10383. 专项应付款账务怎样处理 [7%]

...font>提出如下问题:老师:你好.我公司购土地时政府返还100万,用于三平一通,现工程已完工,我怎样帐务处理?收到款时:借:银行存款,贷:其他应付款款--专项应付款 后面怎么做？谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20140903

10384. 出差餐补是否交个人所得税 [7%]

...公司规定出差一天给80元的补助，有个员工去外地出差了100来天，现在报销差旅费，不确定这个每天的餐补到时要不要交个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 公司支付给员...

分类:专家答疑 时间:20140903

10385. 参与政府筹建项目损失能否税前扣除 [7%]

...如下问题:我公司参与市政府项目筹建工作，前期出资100万，后项目筹建工作失败，我公司承担前期筹建费用15万，没有取得收据或发票，请问我公司损失15万能否所得税税前扣除，如何处理才能税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20140904

10386. 简易征收增值税，附加税计提问题？ [7%]

...题:老师，你好！我公司由于扩大生产出现进项税留抵100万，本月处置2009年以前的空调5台，采用简易征收4%减半缴纳增值税的方法计提增值税1万，请问附加税怎样计提？1.考虑增值税有留抵，不计提。2.按1万*13%计提计提附加...

分类: 时间:20140905

10387. 简易征收4%减半增值税的会计账务处理？ [7%]

...提出如下问题:我公司处置2009年度以前的固定资产原值100万，折旧60万，净值40万！怎样计提增值税？计提附加税？会计分录怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照简易办...

分类: 时间:20140905

10388. 缴纳去年土地使用税 [7%]

...你好，我公司于2014年6月份缴纳2012.9-2013.12的土地使用税100多万元，所有税款都要进入以前年度损益调整吗？ 我公司土地使用税按季度计提，2013.9-2013.12的税款确实在2014年缴纳，这样的话2013.9-2013.12这季度的税款可以不通过...

分类:专家答疑 时间:20140909

10389. 质量扣款退税问题 [7%]

...金额为119万美金，但是因质量问题，该笔款项最终只回款100万美金，等于说19万美金作为质量赔款了。请问，需要补交增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 你公司商品...

分类:专家答疑 时间:20140909

10390. 出口业务质量扣款问题 [7%]

...金额为119万美金，但是因质量问题，该笔款项最终只回款100万美金，等于说19万美金作为质量赔款了。 1、该笔业务的出口退税已经按130万申请退税 2、该笔业务的出口退税未申请 3、该笔业务所涉及的退税率不等

分类:专家答疑 时间:20140911