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1031. 补交以前年度增值税及附加本年所得税清算应如何调整 [9%]

提出如下问题:我公司10年补交09年企业增值税及附加，我公司09年企业所得税清算已经过了，请问补交的增值税及附加税对本年企业所得税有什么影响，清算时是否进行调整，应如何做帐！

分类:专家答疑 时间:20101216

1032. 决定分配股息时预提所得税帐务处理 [9%]

...商投资企业，现董事会作出决议决定向香港投资企业分配09年的股息。 由于正在向税局办理申请支付股息享受税收协定待遇。可能需要到2011年才能确定代扣代缴预提所得税税率。 请问，我公司在决定分配股息时...

分类:专家答疑 时间:20101217

1033. 计提盈余公积 [9%]

...盈余公积的基数--净利润中是否包括投资收益？如果公司09年底未分配利润为-260万，10年包括投资收益未分配利润为40万，是否计提盈余公积？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、当然...

分类:专家答疑 时间:20110108

1034. 总包与分包的营业税 [9%]

...一家分包公司，现行的营业税是要求总包方汇总完税，在09年的时候，有文件说总包和分包均可以自行完税，那时我公司就自行交了营业税款，一直到现在进行帐务处理的时候，说现在不可以了，可能税务机关不认可，是吗，我...

分类:专家答疑 时间:20110110

1035. 关于发票和延期纳税 [9%]

...下问题:老师： 您好！ 1、我公司在08,09年度购进商品未取得购进发票，08年所得税汇算销售成本未作调增，09年所得税汇算销售成本已作调增，发票已无法取得，请问此情况会存在什么涉税问题？我公司应如何...

分类:专家答疑 时间:20110112

1036. 进项税抵扣问题 [9%]

...br>如果属于不动产工程的的，是不能抵扣的。 财税〔2009〕113号 全文有效 成文日期：2009-09-09 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务总局、地方税务局、新疆生...

分类:专家答疑 时间:20110126

1037. 出售固定资产的缴税问题 [9%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:如果是09年以前购买的，按4%减半征收增值税，如果是09年及以后购买的则需按17%计提销项税。与折旧的计提没有关系。参见财税〔2008〕170号、财税[2009]9号和国税函[2009]90号。

分类:专家答疑 时间:20110213

1038. 关于污水处理厂收购的增值税与营业税（二） [9%]

...业所得税。另外以机器设备投资还需视同销售交增值税，09年以前购买的按百分之四减半征收增值税，09年以后购买的的按17%计提销项税。无形资产与不动产投资不交流转税，依据财税[2002]191号。 2、企业的股权转让不需要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20110214

1039. 印花税问题 [9%]

...r>需视同销售交增值税和企业所得税。固定资产如果是09年以前购买的，按4%减半征收增值税，如果09年及以后购买的则需按17%计提销项税。企业所得税按公允价值减帐面净值确定收益交企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20110216

1040. 出售废品怎样开发票? [9%]

...票,请问该怎样开具发票? 开什么样的发票?我公司2009年1月1日后购买固定资产进项税额可以抵扣. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果是09年以前购买的，开具普通销售发票，按百...

分类:专家答疑 时间:20110304