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1031. 工程费用计入成本问题 [28%]

...问题:房地产公司同时开发多个项目（楼盘），去年（2013年底）某一个项目基本完工（只差一些消防与绿化没有全部完成），楼盘的房子已经完成销售95%以上，且有相当一部份客户已装修入住，但车位销售条件未成熟，尚未销...

分类:专家答疑 时间:20141112

1032. 成本结转后又发生费用的所得处理问题 [28%]

...问题:房地产公司同时开发多个项目（楼盘），去年（2013年底）某一个项目基本完工（只差一些消防与绿化没有全部完成），楼盘的房子已经完成销售95%以上，且有相当一部份客户已装修入住，但车位销售条件未成熟，尚未销...

分类:专家答疑 时间:20141112

1033. 跨年暂估问题 [28%]

提出如下问题:2013年12月暂估一笔加工费，并结转入产品成本，产品销售后并已结转主营业务成本，2014年1月收到发票，如何冲减做会计分录？在2013年汇算清缴时不需要做调增所得额吧？ ...

分类:专家答疑 时间:20141125

1034. 图书零售免征增值税 [28%]

...延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87号）第二条和《北京市国家税务局转发的通知》（京国税发〔2014〕31号）的规定，自2013年1...

分类:专家答疑 时间:20141207

1035. 企业年金涉及个人所得税和企业所得税问题 [28%]

...年金，年金个人缴费基数按上年工资总额2%，单位缴费按2013年度全体职工工资总额的1/12交费，请问企业所得税税前允许扣除的标准是按2013年度所有职工工资总额的5%部分扣除，还是按参加年金的人员工资总额的5%扣除。急，，，...

分类:专家答疑 时间:20141231

1036. 关于工会经费所得税前扣除 [28%]

提出如下问题:我公司于2013年7月成立分公司，每月计提工会经费，但分公司工会于2015年1月才成立，工会成立后，2013。7-2014。12月计提的工会经费一次性支付给工会，那么此笔支付的工会经费可以在2015年所得...

分类:专家答疑 时间:20150107

1037. 预提利息涉税？ [28%]

...年10万）每年汇算清缴全部调增10万，我公司获利年度为2013年，2014年预提100万利息全部支付，发票在本年获得全部发票100万，问：本年汇算应调减利息多少？回答有点不明白。我就想问今年调减多少，以前年度的汇算还需要调整...

分类:专家答疑 时间:20150123

1038. 境外有形动产租赁事宜 [28%]

...，我们需要按照增值税计算纳税，但我查了国家税务总局2013年第52号公告即《营业税改增值税跨境应税服务增值税免税管理办法》（试行）第二条，下列跨境服务免征增值税第四小项“标的物在境外使用的有形动产租赁服务”，...

分类:专家答疑 时间:20150317

1039. 关于一季度所得税申报 [28%]

...税申报时，“弥补以前年度亏损”栏的数据是还可以填列2013年汇算清缴确认的数据？如不能，怎么填？（公司一季度盈利） 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在一季度进...

分类:专家答疑 时间:20150323

1040. 关于弥补亏损的问题 [28%]

提出如下问题:请问我们2013年度在汇算清缴时是盈利，清缴以后调整了上年利润，并反映亏损，但是没有在申报，所以在2014汇算清缴时反映不出2013年的亏损，这个应该怎么调整？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20150423