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1031. 退货 [29%]

提出如下问题:我公司2014年6月发生的业务于20151月发生退货，可是已经于发生业务的当下开了增值税普通发票，那退货需要开红字发票吗，我们的客户需要开什么证明给我公司，红字增值税普通发票怎么开，...

分类: 时间:20150123

1032. 房地产成本确认问题 [29%]

...采用预收款方式核算，一期共计11栋，开发时间长，截止2014年12月31日还没完，因为我是第一次在房地产企业做账，把一期这11栋确定一个成本核算对像，可是不然，1#2#3#已经投入使用，但没有结算。即2012年 2013年就没有收入，...

分类:专家答疑 时间:20150123

1033. 所得税问题 [29%]

...尚未开发建设的房开企业，2013年工会经费漏提未交，在2014年2月份将上年工会经费进行了缴纳并在当年计入损益，请问2014年所得税汇算是，该项工会经费是否可以在税前列支？文件依据是哪个？谢谢老师！ ...

分类:专家答疑 时间:20150203

1034. 所得税汇算清缴 [29%]

...师： 请问我公司是2012年注册的，2013年10月开始试生产，2014年取得第一笔销售收入。应该2012-2013年都是筹建期，不需进行所提税汇算清缴，但我公司财务于2014年3月对2013年进行了江算清缴，也就是将亏损弥补的年限提前了一年，...

分类:专家答疑 时间:20150321

1035. 开办费的账务处理 [29%]

提出如下问题:老师好，我公司于2014.11.5日取得了营业执照，2014年底前发生的各种费用包括开户费、饭费、银行手续费等都记入了长期待摊费用—开办费中，年末报表中损益表为0，公司自2015年3月份开始有经...

分类:专家答疑 时间:20150324

1036. 有关企业所得税问题 [29%]

提出如下问题:我单位是工业企业2014年土地使用税没有计提，但在2015年3月将所欠20多万元的土地使用税全额上交地税。完成纳税。请问此笔税款我在2015年所何做账务处理：是用以前年度损益调整科目调整还...

分类:专家答疑 时间:20150325

1037. 企业所得税 [29%]

...托建造的回迁安置房在土地增值税方面不适用于财税令【2014】52号公告计税营业额的规定。 3.鉴证服务另行收费，如果做，请来公司面谈。 谢谢提问。

财税令【2014】52号 分类:专家答疑 时间:20150418

1038. 企业所得税前扣除职工教育经费等 [29%]

提出如下问题: 2014年企业所得税纳税申报表A105050中，职工教育经费分按第5行：“税收规定比例扣除的职工教育经费”和第6行“全额扣除的职工培训费用”。请问： 1、如果2014年我们公司发生的教...

分类:专家答疑 时间:20150429

1039. 跨年度税费能否税前扣除 [29%]

提出如下问题:我公司2014年4月份补缴2013年3、4季度土地使用税，该税费2013年未预提，问该税费能否在2014年所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司...

分类:专家答疑 时间:20150429

1040. 关于资源税 [29%]

提出如下问题:请问老师，我公司有自产原煤，外购部分原煤，再洗精煤销售，资源税从价征收，销售的精煤，中煤的销售额可否按（洗精煤时有外购部分原煤和运费俩票结算，能否抵减运费后的）基数按核...

财税〔2014〕72号,财税〔2014〕74号 分类:专家答疑 时间:20150513