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1031. 退货 [29%]

提出如下问题:我公司2014年6月发生的业务于20151月发生退货,可是已经于发生业务的当下开了增值税普通发票,那退货需要开红字发票吗,我们的客户需要开什么证明给我公司,红字增值税普通发票怎么开,...

分类: 时间:20150123

1032. 房地产成本确认问题 [29%]

...采用预收款方式核算,一期共计11栋,开发时间长,截止2014年12月31日还没完,因为我是第一次在房地产企业做账,把一期这11栋确定一个成本核算对像,可是不然,1#2#3#已经投入使用,但没有结算。即2012年 2013年就没有收入,...

分类:专家答疑 时间:20150123

1033. 所得税问题 [29%]

...尚未开发建设的房开企业,2013年工会经费漏提未交,在2014年2月份将上年工会经费进行了缴纳并在当年计入损益,请问2014年所得税汇算是,该项工会经费是否可以在税前列支?文件依据是哪个?谢谢老师! ...

分类:专家答疑 时间:20150203

1034. 所得税汇算清缴 [29%]

...师: 请问我公司是2012年注册的,2013年10月开始试生产,2014年取得第一笔销售收入。应该2012-2013年都是筹建期,不需进行所提税汇算清缴,但我公司财务于20143月对2013年进行了江算清缴,也就是将亏损弥补的年限提前了一年,...

分类:专家答疑 时间:20150321

1035. 开办费的账务处理 [29%]

提出如下问题:老师好,我公司于2014.11.5日取得了营业执照,2014年底前发生的各种费用包括开户费、饭费、银行手续费等都记入了长期待摊费用—开办费中,年末报表中损益表为0,公司自2015年3月份开始有经...

分类:专家答疑 时间:20150324

1036. 有关企业所得税问题 [29%]

提出如下问题:我单位是工业企业2014年土地使用税没有计提,但在2015年3月将所欠20多万元的土地使用税全额上交地税。完成纳税。请问此笔税款我在2015年所何做账务处理:是用以前年度损益调整科目调整还...

分类:专家答疑 时间:20150325

1037. 企业所得税 [29%]

...托建造的回迁安置房在土地增值税方面不适用于财税令【2014】52号公告计税营业额的规定。 3.鉴证服务另行收费,如果做,请来公司面谈。 谢谢提问。

财税令【2014】52号 分类:专家答疑 时间:20150418

1038. 企业所得税前扣除职工教育经费等 [29%]

提出如下问题: 2014年企业所得税纳税申报表A105050中,职工教育经费分按第5行:“税收规定比例扣除的职工教育经费”和第6行“全额扣除的职工培训费用”。请问: 1、如果2014年我们公司发生的教...

分类:专家答疑 时间:20150429

1039. 跨年度税费能否税前扣除 [29%]

提出如下问题:我公司2014年4月份补缴20133、4季度土地使用税,该税费2013年未预提,问该税费能否在2014年所得税前扣除? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:贵公司...

分类:专家答疑 时间:20150429

1040. 关于资源税 [29%]

提出如下问题:请问老师,我公司有自产原煤,外购部分原煤,再洗精煤销售,资源税从价征收,销售的精煤,中煤的销售额可否按(洗精煤时有外购部分原煤和运费俩票结算,能否抵减运费后的)基数按核...

财税〔2014〕72号,财税〔2014〕74号 分类:专家答疑 时间:20150513