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1031. 报废固定资产 [9%]

...司是2003年成立的热电行业企业,由于设备长时使用老化,在2024年7月将2004年期间投入的发电机组进行改造,并与一家废旧物资回收企业签订了以**元/吨与拆卸下来的废旧发电机组过磅重量来结算最终合同金额的合同,并同时在合同中...

分类:专家答疑 时间:20240826

1032. 补开发票账务处理 [9%]

提出如下问题:老师好：我司2024年6月补开了2022年和2023年部分成本发票，和要补记2022年和2023年收入会计处理是不是通过以“前年度损益调整”科目处理，这样就不影响当期的净利润？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20240830

1033. 以前年度做了暂估，但次次年项目落地，签订的合同周期是从次次年开始，账务如何处理？ [9%]

...月），项目落地并签订合同，但合同时间周期为2021年6月-2024年5月，三年。 请问一下，自合同签订开始，该项目的收入、成本如何确认？以前年度的需要做调整吗？账务如何处理？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20240902

1034. 关于增值税进项税抵扣 [9%]

...白？账务处理怎么做？还是不要做？应该怎么抵？我们在2024年补了2023年的成本发票，现在8月底留抵进项税有100万，可以留抵抵欠！请问又怎么做账务处理呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:105万元税款因认定为偷税...

分类:专家答疑 时间:20240902

1035. 关于增值税进项税抵扣 [9%]

提出如下问题:老师，您好！ 公司2024年5月1日变更为一般纳税人，变更后首次申报收入缴纳增值税，但还未抵扣小规模纳税人期间取得的增值税专票，小规模纳税人期间取得的增值税专票以后还能抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20240909

1036. 税务罚款账务处理 [9%]

提出如下问题:老师您好，2024年税务稽查的罚款和滞纳金，记入当年营业外支出吧，不可税前扣除，是吗？另：留抵抵欠税的分录应该怎么做啊？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税务稽查的罚款和滞纳金，应记入...

分类:专家答疑 时间:20240909

1037. 业务核算及增值税纳税问题 [9%]

提出如下问题: 老师：您好！ 针对2024年商务部发布：家居补贴，最高15%，每件补贴不超过2000元。 请问：1.业务核算层面，此补贴帐务处理怎样操作更合规呢？ 2.增值税与所得税操作需注意哪些方面 ...

分类:专家答疑 时间:20240922

1038. 房开企业增值税、所得税、土增预缴问题 [9%]

...4月签订预售合同并约定分期收款日期分别为2023年12月，2024年5月，房开企业竣工备案在2023年10月，并于2023年11月交房。请问以下理解是否正确：因为房开企业在预售期间未收到款，因此不需要预缴增值税、土地增值税和企业所得...

分类:专家答疑 时间:20240926

1039. 是否是入股 [9%]

提出如下问题:甲方使用2024年欠发达国有农场巩固提升项目资金494万元入股到乙方。2年签一次合同，每次签约完成后先拨付分红款，如遇国家政策调整(衔接资金使用方向、银行利率等相关政策)合作期限及具体收益比率根据国家...

分类:专家答疑 时间:20241010

1040. 新三板挂牌公司分红个税问题 [9%]

...接持有新三板挂牌公司股票，根据财政部 税务总局公告2024年第8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》一、个人持有挂牌公司的股票，持股期限超过1年的，对股息红利所...

分类:专家答疑 时间:20241115