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1031. 关于所得税问题 [9%]

...价三十万元。2023年5月购买汽车一台，价值八十一万元，2024年4月通过二手车交易平台售出，价值三十六万元。请问涉及什么税，有风险吗？会计分录怎么做? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一、企业购入车...

分类:专家答疑 时间:20240812

1032. 关于小规模纳税人变更一般纳税人开票问题 [9%]

...模纳税人，2023年8月签订合同向甲方公司购入20间商铺。2024年我公司计划将商铺对外出售，可否将小规模纳税人升成一般纳税人，让甲方公司重新开具专用发票给我公司，我公司对外出售时对外开具发票，同时抵扣进项税。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20240826

1033. 报废固定资产 [9%]

...司是2003年成立的热电行业企业,由于设备长时使用老化,在2024年7月将2004年期间投入的发电机组进行改造,并与一家废旧物资回收企业签订了以**元/吨与拆卸下来的废旧发电机组过磅重量来结算最终合同金额的合同,并同时在合同中...

分类:专家答疑 时间:20240826

1034. 补开发票账务处理 [9%]

提出如下问题:老师好：我司2024年6月补开了2022年和2023年部分成本发票，和要补记2022年和2023年收入会计处理是不是通过以“前年度损益调整”科目处理，这样就不影响当期的净利润？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20240830

1035. 以前年度做了暂估，但次次年项目落地，签订的合同周期是从次次年开始，账务如何处理？ [9%]

...月），项目落地并签订合同，但合同时间周期为2021年6月-2024年5月，三年。 请问一下，自合同签订开始，该项目的收入、成本如何确认？以前年度的需要做调整吗？账务如何处理？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20240902

1036. 关于增值税进项税抵扣 [9%]

...白？账务处理怎么做？还是不要做？应该怎么抵？我们在2024年补了2023年的成本发票，现在8月底留抵进项税有100万，可以留抵抵欠！请问又怎么做账务处理呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:105万元税款因认定为偷税...

分类:专家答疑 时间:20240902

1037. 关于增值税进项税抵扣 [9%]

提出如下问题:老师，您好！ 公司2024年5月1日变更为一般纳税人，变更后首次申报收入缴纳增值税，但还未抵扣小规模纳税人期间取得的增值税专票，小规模纳税人期间取得的增值税专票以后还能抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20240909

1038. 税务罚款账务处理 [9%]

提出如下问题:老师您好，2024年税务稽查的罚款和滞纳金，记入当年营业外支出吧，不可税前扣除，是吗？另：留抵抵欠税的分录应该怎么做啊？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税务稽查的罚款和滞纳金，应记入...

分类:专家答疑 时间:20240909

1039. 业务核算及增值税纳税问题 [9%]

提出如下问题: 老师：您好！ 针对2024年商务部发布：家居补贴，最高15%，每件补贴不超过2000元。 请问：1.业务核算层面，此补贴帐务处理怎样操作更合规呢？ 2.增值税与所得税操作需注意哪些方面 ...

分类:专家答疑 时间:20240922

1040. 房开企业增值税、所得税、土增预缴问题 [9%]

...4月签订预售合同并约定分期收款日期分别为2023年12月，2024年5月，房开企业竣工备案在2023年10月，并于2023年11月交房。请问以下理解是否正确：因为房开企业在预售期间未收到款，因此不需要预缴增值税、土地增值税和企业所得...

分类:专家答疑 时间:20240926