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1031. 营改增后发票开具时间及抵扣进项税 [32%]

...总价款1000万元，正在执行中项目。根据合同约定于2016年3月支付工程款500万元，未开具发票；根据合同约定余下500万元于完工后支付（预计在2016年9月完工）；请问1、在2016年3月支付500万元，我公司是在4月30日之前取得建安发票...

分类:专家答疑 时间:20160414

1032. 动产未结算未取得发票，能否扣除折旧？ [32%]

... 我想问下委屈的发票能否折旧扣除，第6分钟，老师讲到13年度内仍然没有取得全额发票，12年的折旧就只能按有发票的部分150万作为计税基础。这里可以理解，但是12年所得税会算是13年5月前要完成的，那时候固定资产投入使用...

分类:专家答疑 时间:20161007

1033. 小企业增值税优惠结束了吗？ [32%]

...纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策...

分类:专家答疑 时间:20180402

1034. 小规模增值税 [32%]

...纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策...

分类:专家答疑 时间:20180715

1035. 房租租金的问题 [32%]

...以减半征收为5490元，个税为（9万-0.549万-0.08万）*0.8*0.2=1.34万元 测算的是否正确呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 不去税务局代开发票租金在第二年所得税纳税申报表里调增就可以。就不存在什么风险。 ...

分类:专家答疑 时间:20190421

1036. *投资 [32%]

...都是我单位的职工.新公司成立后又从我公司借了一笔款32万元,我就以其他应收款的形式摆在账上了.后来新公司归还了23万元,账上还余9万元.现在新公司因经营不善，以注销。并把新公司的所有办公用品拉回给我公司，请问老师...

分类:专家答疑 时间:20060312

1037. 房产租赁相关涉税问题 [32%]

...、收益权转至其分公司，支付方式为按年支付，每年1月31日前支付当年租金。因前期我们已经支付给集团公司10年租金，现由分公司退还我们余下9年租金。 请问老师： 1、前期支付给集团公司的10年租金，现由分公司退还余下...

分类:专家答疑 时间:20240606

1038. 请问老师 [32%]

...期间费用已做亏损,在预售收入预征所得税时能否扣减? 3.在06年9月取得三年期长期贷款1500万,在07年5月一期工程正式开工(共分三期),我是否可以将06年9月至第一期完工期间的贷款利息计入第一期开发成本,接下来的贷款利息记入...

分类:专家答疑 时间:20070628

1039. 无形资产进项税抵扣 [32%]

...2、无形资产的摊销年限（合同、法律均没有规定） 3、如进项可抵扣，本年内我司此帐务处理可否？ 借：应交税金－进项税1.31万（9万/1.17＊0.17） 无形资产38.46万（45万/1.17） 贷：应付帐款9万 　　应付...

分类:专家答疑 时间:20071129

1040. 保险公司赔款的帐务处理 [32%]

...么凭证下帐? 2: 我们还可以抵扣税金吗? 3: 列出相关会计分录 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、原始发票不应该给保险公司，你们凭原始发票入帐。 2、进...

分类:专家答疑 时间:20081121