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10391. 2005年企业利润是否可以弥补以前年度亏损。 [4%]

...或营业税。 年度 2000 2001 2002 2003 2004 2005 利润 -10 -30 -20 -10 +5 50 请问：2005年企业利润是否可以弥补以前年度亏损。税务检查认为已超过五年年限。因此，2005年以后企业在盈利的情况下不得弥补2000-2004年的亏损。

分类:专家答疑 时间:20060825

10392. 关于质量赔款处理 [4%]

...一批原料有质量问题，4月份通过双方协商，某公司愿赔10万元承兑弥补本单位损失（双方于3月底已终止业务，帐已结清），本单位在4月底收d到承兑后开收据给对方，财务已作处理，（分录：借：应收票据，贷：营业外收入），...

分类:专家答疑 时间:20060826

10393. 文章评论 5035286 再问支付境外拍摄的产品广告使用费，是否需要代扣代缴企业所得税？ [4%]

...题:补充说明：该产品我司也在国内生产并在国内销售，10万元是支付给集团的产品广告使用费。另：昨天电话咨询010-56705591 得到的答复为:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十条，为产品广告使用权，需要代扣...

分类:专家答疑 时间:20250605

10394. 所得税 [4%]

...ont>提出如下问题:我公司现为生产性外资企业，准备在10月份变为内资企业，请问，我单位如何执行所得税法。另外，我公司2005年申请了外方以未分配利润转增资本退抵所得税，现外方转让给了国内企业，我公司还能抵税吗？...

分类:专家答疑 时间:20060827

10395. 招待费调整 [4%]

提出如下问题:老师您好，请教下，全年不合规发票10万，其中2万招待不合规，10万全部已调增。未税前扣除。 全年招待费5万，其中2万不合规， 收入*5‰，大于招待费* 60%。 想请问下招待费无票部分已调增的情况下， 是5 *40%...

分类:专家答疑 时间:20250716

10396. 企业之间借款利息 [4%]

...万元一年期短期借款，利率为同期银行贷款基准利率上浮10％。问：1.每季付息时票据如何开具？2.A企业取得利息收入是否交税？3.B企业支付的利息能否作为土地增值税的抵扣项目？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20060830

10397. 电商投流费用 [4%]

...涉及线下零售、线下批发、线上零售的企业，关于2025年10月1日起投流费用纳入广告费这个事情，想咨询一下明确的文件规定？还有扣除标准，收入的15%是按照整体财务报表计算还是按照线上零售部分的收入的15%计算？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20250730

10398. 土地使用权摊销问题 [4%]

...下问题:请问老师：如果企业取得土地使用权限40年，价值1000万，摊销土地使用权限是按40年摊销还是可以按10年或20年摊销，无形资产可否视做固定资产加速折旧模式摊销土地使用权成本。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20250821

10399. 往来利息收入的增值税和企业所得税的纳税义务时间点 [4%]

...3月还，合同约定了该往来款的利息的收款日期为次年的10月，利息收入的增值税纳税义务是次年的10月还是当年3月呢？在3月还没开出发票的； 有规定是这样适用的吗？ 1、若书面合同约定了付款日期，则以合同约定的收款日...

分类:专家答疑 时间:20250916

10400. 电费分摊的帐务---再问 [4%]

提出如下问题:2025-10-16 11:21:32 提出如下问题: 电费专用发票总金额：10，000元• 税额：1，300元 (假设税率13%，) • 价税合计：11，300元• 平价分摊协议：我公司承担 60%，兄弟公司承担 40% 向兄弟公司开具增值税专...

分类:专家答疑 时间:20251017