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10391. 关于企业所得税汇算 [5%]

...汇算时第34项“本年累计实际已预交的企业所得税”包括2010年1月份缴纳的2009年第四季度实现的所得税吗？ 2、企业2009年计提的“职工教育经费”计提后未用的部分是否调回还是全部税前列支？（据实列支否？）

分类:专家答疑 时间:20100513

10392. 关于借款利息税收问题 [5%]

...------------------------------------------------------------ 国税函[2010]220号 　三、房地产开发费用的扣除问题 　　（一）财务费用中的利息支出，凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但最高不能...

分类:专家答疑 时间:20100607

10393. 企业注销企业所得税如何交 [5%]

...业所得税，2009年至2011年减半征收企业所得税。企业拟于2010年6月注销则： 1、原已享受的税款减免是否要补交 2、清算期间适用税率，是按法定税率25%还是按减免税率11%？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100513

10394. 承包劳务发票 [5%]

...当时结算时以白条收据入账,此船于2008年出售并给转利润.2010年国税自查时发现此问题并且到国税开按3%的劳务增值发票.请问老师这账务该如何处理如何冲减2008年利润.请指教并给列会计分录.谢谢! 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20100513

10395. 当年计提工资未实际支付，所得税如何处理？ [5%]

...提出的问题专家解答如下:有的，需要调增，2010年实际发放的，可以在下年调减。 国家税务总局大企业税收管理司关于2009年度税收自查有关政策问题的函企便函[2009]33号 (九)2008年工资税前扣除方式改变的前后税...

分类:专家答疑 时间:20100514

10396. 关于固定资折旧的问题 [5%]

...旧，请问这折旧能在所得税前列支吗？（注可能我公司到2010年底还是不能恢复正常的生产）谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能税前扣除，不过没有关系的，会计上计提了折旧...

分类:专家答疑 时间:20100514

10397. 可以入管理费用吗？ [5%]

俱乐部会员提出如下问题:老师，2010年春节，我企业购入了9万多元的烟花爆竹，会计放入了管理费用（其它），烟花爆竹已经在春节燃放完。请问这样处理可以吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20100514

10398. 是否缴纳企业所得税 [5%]

...一部分2004年已销售并已作做入，现将剩余的4000多平方米2010年销售，销售前公司对整栋楼进行了二次装修，请问公司将装修费用全额摊入这4000多平米的成本中税法允许吗？如果允许成本单价比原来大税务上有没有限制，在计算...

分类:专家答疑 时间:20100514

10399. 工资扣除规定 [5%]

...制还是收付实现制?我公司年终时欠11\12月二个月工资,于2010年发放,但成本费用己计入2009年,地方税务局要求把未发放的工资纳税调增所得额,是否有依据?依据文号是什么? 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20100515

10400. 职工教育经费税前扣除 [5%]

...范围内，现在我把08、09年度应计提的职工教育经费都在2010年财务账中计提，请问：我再汇算09年的所得税问题上可以把08、09年的实际发生的教育经费都在纳税调减项么？还是只能调减09年的金额呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100517