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104001. 因提前付货款的折扣是否进项税转出？ [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司购买原料，出售方为鼓励我方早日付款，给予我方现金折扣，请问此部分折扣金额是否做进项税转出？ 2、请问依据是什么？谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20100105

104002. 不付款可否进成本 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、财务处理按会计制度的规定结转成本；税务处理因未取得发票企业所得税汇算清缴时作纳税调整。 2、付的这部分款可作为预付款处理。

分类:专家答疑 时间:20100105

104003. 未支付的工资薪金是否缴纳所得税？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款。 中华人民共和国个人所得税法 第八条 个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或...

分类:专家答疑 时间:20100105

104004. 福利费问题 [23%]

...提数”，但“非货币性福利”还有余额。 请问：1、可不可以补提？2、如果不可以补提，那可不可以调账冲减“非货币性福利”？怎样做账较合适？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100105

104005. 软件服务费进项税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果金额较小可以列入费用，金额较大的话列入无形资产进行摊销。 2、随同软件销售一并收取的服务费，其进项税可以抵扣。

分类:专家答疑 时间:20100105

104006. 出售固定资产应纳增值税问题 [23%]

...出如下问题:我公司04年购入轿车一辆，20万，已提折旧11万，净值9万，现售价15万，请问须交增值税吗？如果交如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按15万/(1+4%)*4%/2计算缴纳...

分类:专家答疑 时间:20100105

104007. 设备及配件出口退税问题 [23%]

...件需要出口.我想问一下,退税能退多少.退的是什么税.那17%增值税进项税还能抵扣吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您企业是外贸企业还是生产企业？如果是生产企业实行免抵退政策...

分类:专家答疑 时间:20100106

104008. 关于广告业的计税和收入填报问题 [23%]

...抵扣收入后的差额再计算营业税。（假如我公司广告收入100万元；收进广告业发票20万元)请问: 1、20万元在账务处理时是冲减主营业务收入还是照样进成本； 借 营业收入20 贷 银行存款20 ...

分类:专家答疑 时间:20100106

104009. 继89826问 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:应纳增值税=8/(1+4%)*4%/2

分类:专家答疑 时间:20100106

104010. 这种情况该如何计算个人所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、第一种方法：全部并入一月份工资缴纳个人所得税。 2、第二种方法：年终奖金购房补贴按全年一次性奖金的税收政策计算缴纳个人所得税。全年只能使用一次。

分类:专家答疑 时间:20100106