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104031. 劳务公司税务 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1营业税税率为5%，以差额计税—即以客户支付的劳务费减去你公司为劳务人员负担的所有费用后的余额乘以5%计算营业税的税金。在营业税纳税申报表的全部收入栏填写客...

分类:专家答疑 时间:20100111

104032. 征迁补偿帐务 [23%]

...议,需征用土地和拆除房屋,给予公司土地和房产补偿金额100万元,我公司固定资产账面价值27万,这项业务怎样做会计帐务,缴那些税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收到搬迁补偿款时...

分类:专家答疑 时间:20100111

104033. 向个人借款 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、向个人贷款支付的利息不能在税前扣除。 2、支付利息时代扣代缴个人所得税。 借：管理费用—利息支出 贷：其他应付款--利息 其他应付款—个人所得税

分类:专家答疑 时间:20100111

104034. 关联方无息贷款 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按以下文件的规定，将资金提供给对方，并收取资金占用费，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。同理，没有收取资金占用费，不适用下文。 ...

分类:专家答疑 时间:20100111

104035. 关联企业无息委托贷款 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、关联企业之间发生了贷款行为，应按借款金额的0.5‰贴花。 2、按以下文件的规定，将资金提供给对方，并收取资金占用费，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业...

分类:专家答疑 时间:20100111

104036. 外贸出口企业税务申报 [23%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。 2、外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退...

分类:专家答疑 时间:20100111

104037. 外商分公司亏损弥补 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.可以，根据〔2008〕28号）第十七条 第十七条 总机构和分支机构2007年及以前年度按独立纳税人计缴所得税尚未弥补完的亏损，允许在法定剩余年限内继续弥补 2。除以下...

分类:专家答疑 时间:20100111

104038. 所得税和营业税的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得车时，如果车的价值高于应收款的，应当缴纳企业所得税。 借：固定资产----车 贷：***** 营业外收入----债务重组收益 2、以车抵债时，应当缴纳增值税，通过...

分类:专家答疑 时间:20100111

104039. 有关亏损弥补的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按上面介绍的数据推算，09年的利润总额为183960.32，对吗？那么，弥补亏损后利润总额为37087.75，若09年无其它纳税调整事项，按此数额补提企业所得税并交纳即可，会...

分类:专家答疑 时间:20100111

104040. 关于其他应收款 [23%]

...算，如果不涉及收入、支出挂帐，是不会有影响的。 （1） 其他应收款：核算企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准...

分类:专家答疑 时间:20100111