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104051. 预付帐款计提坏帐准备 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.是的 2.不是，实际发生损失时据实扣除

分类:专家答疑 时间:20100113

104052. 关于超市发票问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、超市延迟开具发票违法发票管理办法。 2、购买方一年前发生的费用，不能在现在税前列支。 3、超市现在重新开具发票，应当按开票金额计算纳税。 上述回复仅供参...

分类:专家答疑 时间:20100113

104053. 存货损失税前扣除 [23%]

...ont>提出如下问题:我公司是股东从其他集团公司购买的100%股权于2008年10月设立的，当时转让股权的时候，转让方把一部分产成品，金额15万，混在固定资产中，2008年处理时没有发现，2009年盘点时发现没有这些存货，我公司在...

分类:专家答疑 时间:20100113

104054. 关联交易同期资料准备 [23%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:国税总局于2009年1月发布国税发[2009]2号文，根据企业所得税法对涉及关联交易的企业的同期资料管理作出明确规定。我司外资股份低于50％，有与境外关联方发生关联交易，且年度内与其...

分类:专家答疑 时间:20100113

104055. 增值税专用发票过期 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按国税发〔2006〕156号文规定，一般纳税人在开具专用发票当月发生销货退回、开票有误等情形符合作废条件的，按作废处理，作废专用发票须在防伪税控系统中将相应...

分类:专家答疑 时间:20100113

104056. 应收帐款计提坏帐准备 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1是的 2.不对，实际发生时允许据实扣除。

分类:专家答疑 时间:20100113

104057. 公允价值变动是确认损益 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业执行《企业会计准则》的，以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产必须进行账务处理。， 2、企业所得税不认可公允价值变动对企业所得税应纳税额的...

分类:专家答疑 时间:20100113

104058. 国外所得税国内补还问题 [23%]

...公司自营出口），越南方说根据越南税法规定，从2008年12月31日起要从付给我方货款中征收1%所得税并开具发票，据越南方说1%所得税中国会补还我们。请问：1、中国税法有这方面的规定吗？2、我公司如何向税局申请补还？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20100113

104059. 关于俱乐部09年汇算清缴课程中的问题 [23%]

俱乐部会员提出如下问题: 12月09年所得税汇算清缴课程中，提到财税【2009】 59号文，说特殊税务处理不交税，同时还举例上航与东航合并的例子，就这个例子我想请问一下。 上航股东收到东航12500...

分类:专家答疑 时间:20100113

104060. 如何缴纳营业税和所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据财政部、国家税务总局《关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）第三条第“（二十）”项规定：单位和个人销售或转让其购置的不动产，以全部收入减...

分类:专家答疑 时间:20100114