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104071. 向个人借款 [23%]

...1、向个人贷款支付的利息不能在税前扣除。 2、支付利息时代扣代缴个人所得税。 借：管理费用—利息支出 贷：其他应付款--利息 其他应付款—个人所得税

分类:专家答疑 时间:20100111

104072. 关联方无息贷款 [23%]

...为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。 2、《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》财税[2008]121号也未涉及无息贷款的问题。

分类:专家答疑 时间:20100111

104073. 关联企业无息委托贷款 [23%]

...企业之间发生了贷款行为，应按借款金额的0.5‰贴花。 2、按以下文件的规定，将资金提供给对方，并收取资金占用费，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。同理，没有收取资金占用费，不适用下文。 ...

分类:专家答疑 时间:20100111

104074. 外贸出口企业税务申报 [23%]

...用发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。 2、外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。 3、出口...

分类:专家答疑 时间:20100111

104075. 外商分公司亏损弥补 [23%]

...经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国税发〔2008〕28号）文件规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.可以，根据〔2008〕28号）第十七条 第十七条 总机构和分支机构200...

分类:专家答疑 时间:20100111

104076. 所得税和营业税的问题 [23%]

...定资产----车 贷：***** 营业外收入----债务重组收益 2、以车抵债时，应当缴纳增值税，通过固定资产清理账户进行处理。

分类:专家答疑 时间:20100111

104077. 有关亏损弥补的问题 [23%]

...br>1、按上面介绍的数据推算，09年的利润总额为183960.32，对吗？那么，弥补亏损后利润总额为37087.75，若09年无其它纳税调整事项，按此数额补提企业所得税并交纳即可，会计分录：借：所得税费用，贷：应交税费——企业所...

分类:专家答疑 时间:20100111

104078. 关于其他应收款 [23%]

...金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 （2）其他应付款：核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。 （3）预...

分类:专家答疑 时间:20100111

104079. 买房子送空调 [23%]

...收入，然后按3%交增值税？请提供政策依据和理由 2、按销售房子和销售空调处理量，空调价格按成本价还是按公允价为计税依据？请提供政策依据和理由 3、销售房子不动产发票，是否扣减空调价款？请提供政策依据...

分类:专家答疑 时间:20100111

104080. 关于分支机构汇总缴纳所得税 [23%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:我公司总机构在厦门2009年所得税率是20%厦门有两家分支机构为享受两免三减半政策，2009年税率是10%，另外在北京、长沙、盂县、杭州等均有分支机构税率是25%。假设2009年总部应纳税所得额为...

分类:专家答疑 时间:20100111