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10401. 增值税税负率的计算 [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100%。? 其中:应纳税额=销项税额-进项税额 2、不考虑零税率。

分类:专家答疑 时间:20141013

10402. 批发行业税负率 [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100%。? 其中:应纳税额=销项税额-进项税额 3、税负率=税收总额(缴纳的税金)÷收入总额,可计算其他各项税收的税负率。

分类:专家答疑 时间:20141013

10403. 关于收购果园及附着物的开发票问题 [7%]

...,地上附着物如侧所,办公楼等(没有房产证的),要付100多万元,我们让他们提供发票再付款,税务局说这种发票没法开,地税、国税都说不是他们的开具范围,如果开的话,开什么项目没法定,有的又说不需要开,这个是免...

分类:专家答疑 时间:20141017

10404. 请问应纳税所得税低于10万元,减半征收吗 [7%]

...企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; (二)其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。

分类:专家答疑 时间:20141021

10405. 技术转让所得能弥补以前年度经营亏损吗 [7%]

...求500万以下免税,500万以上减半征收,那此时转让技术的100万(600-500)能先弥补以前年度经营亏损后在计算缴纳所得税吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:可以弥补以前年度税前亏...

分类:专家答疑 时间:20141023

10406. 企业一般纳税人销售旧货的会计处理 [7%]

...>提出如下问题:一般纳税人销售旧货,假设含税销售额100万,按百分之3换算为不含税销售额,按百分之4减半征收增值税,那么会计分录如何做,收入确认多少? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如...

分类: 时间:20141023

10407. 企业所得税 [7%]

提出如下问题:A企业2009年以100万投资全资控股B企业,评估基准日2014年5月31日,评估价60万,C个人2014年7月31日以63万收购B企业,1、5月31日到7月31日之间B企业经营亏损的2万,这部分亏损应该由哪家企业承担?...

分类:专家答疑 时间:20141027

10408. 不征税收入是否交纳企业所得税 [7%]

...,你好!我公司是一家工业型高新技术企业,2013年收到100万元规定专门用途的财政拨款,我公司已做补贴收入入账,并用于购买机械设备。年底汇算清缴时作为不征税收入进行纳税调减。请问:既然此项拨款为不征税收入不缴...

分类:专家答疑 时间:20141028

10409. 长期投资分红 [7%]

.../font>提出如下问题:1.有一A企业于去年7月对外长期投资1000万元,企业会计处理用权益法。今年9月被投资公司向全体股东分红,A企业收到分红100万元,请问A企业收到分红如何处理?如果是税后分红又如何处理?

分类:专家答疑 时间:20141030

10410. 提前开票是否属虚开增票?是否有违所得税法? [7%]

...br>因为客户单位需要排队付款,必须先开票去排队,比如100万元的货款,17万元税票,价税合计117万元,此时货物未发出,款项未收到,1、是否属虚开增票?2、是否有违所得税法? 尊敬的会员:您提出...

分类:专家答疑 时间:20141030