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10401. 所得税汇算清缴 [4%]

...计提折旧、摊销的资产平均原值或折余价值: (10*12+2*7)/12=11.17万元 以此类推

分类:专家答疑 时间:20070331

10402. 可否享受增值税转型的优惠 [4%]

...区扩大增值税抵扣范围的纳税人，在2005年12月1日至2006年11月30日发生的固定资产进项税额，经商当地财政部门同意，可在纳税人2006年实现并入库的增值税收入中予以退还。2006年12月1日后发生的固定资产进项税额，仍暂按增量计...

分类:专家答疑 时间:20070331

10403. 增值税专用发票退票 [4%]

...部会员提出如下问题: 老师您好： 我公司于06年11月给武汉某商业开具增值税专用发票一张，由于业务人员的原因给搁置过期，现新业务人员接手后发现此问题后，已经过期无法抵扣并将原发票邮寄回公司。由于本年对于...

分类:专家答疑 时间:20070403

10404. 关于企业诉讼费列支 [4%]

...的诉讼费(有律师事务所开具的正式发票,发票日期为2006年11月)需附列有法院的文书才能作为本年度的费用扣除项目,否则将该项诉讼费用全额剔除，并调增应纳税所得额。请问老师，这样的处理方式是否有税务法规的依据？ ...

分类:专家答疑 时间:20070414

10405. 福利费计提基数问题 [4%]

...表＜工资薪金和工会经费等三项经费明细表＞附表十二第11行第3列：本期纳税调增额（6－10）如果是负数时填不填？如填负数后，此负数要不要填入＜纳税调整减少项目明细表中17行？ 2、计提福利费基数06年执行计税工资...

分类:专家答疑 时间:20070414

10406. 交个税问题 [4%]

...会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:11．股份制企业用股票溢价发行形成的资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额不作为个人所得，不征收个人所得税。 股份制企业用...

分类:专家答疑 时间:20070428

10407. 关于国税发[2006]31号文件 [4%]

...企业财务确认收入在2006年12月份，是否意味着2006年1月份-11月份的广告费、业务宣传费、业务招待费可以向后结转3年？ 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:不一定，文件规定只限于...

分类:专家答疑 时间:20070420

10408. 企业所得税 [4%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司2004年11月25日成立,经税务局审核批准享受3年的企业所得税免税优惠政策，免税依据是老少边穷地区，今年到税务局办理纳税优惠时，被告知已经享受完毕，请问专家税务局这样...

分类:专家答疑 时间:20070422

10409. 辅导期增值税 [4%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:我公司辅导期从2006年11月开始,到2007年4月30日辅导期结束,由于增值税发票月用量不够,在4月份有30万元收入没开票,此笔收入在本月应确认并申报交纳税款,到5月份发票开后,是不是应先用红字把...

分类:专家答疑 时间:20070509

10410. 出口退税 [4%]

...一次咨询当地税务局时，他们的答复是该产品出口后可退11％的进项增值税（饲料增值税为13%)，产品现在已按可退税的价格定价并出口，但刚刚接到税务局的通知，告诉我们不能退税。请问，你们如何看待这个问题？你们的专业...

分类:专家答疑 时间:20070511