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104191. 年终库存盘亏是否需做进项转出？ [23%]

...险赔偿和过失人的赔偿，将净损失计入管理费用； 　　2.属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人的赔偿，将净损失计入营业外支出。

分类:专家答疑 时间:20100128

104192. 境外公司及个人代扣代缴 [23%]

...税。（加工、修理修配劳务交增值税，税率为17％。） 2、印花税：如果属于印花税征税范围，应按相关税目计税贴花。 3、所得税： 对方为公司的，应扣缴预提所得税，税率10%。 对方为个人的，应扣缴个人所得税，税率20%。...

分类:专家答疑 时间:20100128

104193. 预提房租收入如何做账？ [23%]

...每月预提收入时：借记应收款项，贷记其他业务收入。 2、发票开出、收房租时：借记银行存款，贷记应收款项。

分类:专家答疑 时间:20100128

104194. 固定资产对外处理 [23%]

...进项税，有关转让收入按照4%征收率减半征收增值税。 2、该行为属于由企业自行计算扣除的资产损失，不需税务局审批。

分类:专家答疑 时间:20100128

104195. 关于股票投资收益问题 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下:股票持有在12个月以上的取得的投资收益为企业所得税的免税收入。股票持有不足12个月的、股票转让取得的收益需缴纳企业所得税。 1、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益...

分类:专家答疑 时间:20100128

104196. 土地价款入账 [23%]

...是开发成本，工程现在已经开工，于年底竣工。 2、我公司储备的土地现在列入无形资产，在什么时候转让开发成本？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:土地使用权的处理： ...

分类:专家答疑 时间:20100128

104197. 拆迁补偿费 [23%]

...得税法＞的"财产转让所得"应税项目计征个人所得税。 2、财政部 国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知财税[2005]45号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： ...

分类:专家答疑 时间:20100128

104198. 金条是否交消费税 [23%]

...玉石 　　1.金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品 　　2.其他贵重首饰和珠宝玉石

分类:专家答疑 时间:20100128

104199. 培训费是否计征个人所得税？ [23%]

...职工教育经费提取与使用管理的意见》的通知 （财建【2006】第317号） （五）企业职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才...

分类:专家答疑 时间:20100128

104200. 国外公司为境内提供劳务 [23%]

...见《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》国税发〔2009〕3号。 2、向国外支付款项，前应去税务局开具完税证明，向银行申请购汇付款。有关开具完税证明提供资料及程序建议咨询当地税务部门。

分类:专家答疑 时间:20100128