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10421. 固定资产抵扣问题 [7%]

...:老师，您好！请问：2014年购进的专门用于研发项目的100万以下的固定资产可以一次性在计算应纳税所得额时扣除，那么在会计上要做处理吗？另：如何界定专门用于研发项目的固定资产？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20141123

10422. 个人所得税 [7%]

...元，本月考勤扣除400元，本月奖金500元，本月代扣水电费100元，则应发工资为5000-400+500=5100元，代扣水电费不能冲减计税基数。 从以上可以看出，是应发工资数为个人所得税的计算依据。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问...

分类:专家答疑 时间:20141125

10423. 关于增值税与企业所得税 [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 按此公式分析低于3%的原因。

分类:专家答疑 时间:20141126

10424. 物业公司将管理的店面转租业务 [7%]

...向我方开具发票。 问：1、我方每月缴营业税=（10000-8000）*5%=100元。 2、开发商每月缴营业税=8000*5%=400元；房产税=8000*12%=960元。 以上处理方法有没问题？有没更好方法？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20141129

10425. 公司股东退股分得房产的涉税问题？ [7%]

...老师好：A公司由甲乙两位自然人股东出资成立，各出资100万元占公司50％股份，现丙以一套房产入股作价50万元，占公司16.66％股份，丁以现金50万元入股，占16.66％股份。三个月后，丁股东退股，公司以丙投资的房产作价50万元...

分类:专家答疑 时间:20141130

10426. 闲置产能赔偿事宜 [7%]

...赔偿其闲置产能费用，如：母公司与我公司签订合同时是100PCS手机，我公司依照订单准备了生产线、机器设备、原料、人力，但是后来砍单，实际只出了80PCS，那剩余的20PCS的产能就浪费了，现就其费用进行赔偿。 我的问题...

分类:专家答疑 时间:20141203

10427. 增值税申报问题 [7%]

...出额与待抵扣进项税额有什么区别？假设我们这个月认证100元进项税，有300元用于集体福利或在建工程不能抵扣，还有700元可以抵扣，但我们没有销项税，请问是不是在进项税额转出额中填300，在待抵扣进项税额中填700呢？

分类:专家答疑 时间:20141208

10428. 差旅报销的税务问题 [7%]

...助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准每人每天100元包干使用；城市内交通费每人每天80元包干使用 这是财政下发的文件 那从税务方面的角度，对这些报销有别的什么要求吗，比如有没有据实报销 ，...

分类:专家答疑 时间:20141211

10429. 会计核算方式改变 [7%]

...计制度》核算。2014年度底增资扩股注册金达2000万，人员100人以上，预计明年产值达3000万，准备上新三板。请问2015年开始，必须改为《企业会计准则》核算吗？如果要改，是否要去税务局备案？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20141212

10430. 关于固定资产更新 [7%]

...资本化应符合什么条件？政策文件依据是什么？一台设备1000多万原值（含操作系统费用），现设备的操作系统升级要花100万左右，是费用化呢还是资本化，如果资本化，应如何进行账务处理？老系统的价值应如何处理？谢谢

分类:专家答疑 时间:20141215