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10421. 增值税专用发票入账抵扣问题 [4%]

提出如下问题:12年收到的材料采购专用发票，12年已经抵扣，但是13年才入账。这部分的成本能否在13年所得税税前列支 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按收入与...

分类:专家答疑 时间:20140507

10422. 续问：付税后离职补偿如何计算个人所得税？ [4%]

...下公式计算： 应纳税额=（一次性补偿收入-免税部分）÷12（或个人在本企业的工作年限数）-(扣除数)=月工资、薪金收入 应纳税额=〔商数（月工资、薪金收入）×税率-速算扣除数〕×12。 注：扣除数：3500；外籍附加减除费用...

分类:专家答疑 时间:20140508

10423. 汇算清缴年度财务报表 [4%]

...题:老师，您好！做汇算清缴的年度财务报表时是按照12月份的数据，还是要把汇算清缴补缴的税款调整到年度财务报表，如果调整的话，那14年各月的期初数就不一样，要怎么弄呢？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140510

10424. 计税收入额和适用税率算出来的数就不同 [4%]

...次。? 2）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。除以12个月的目的是确定应纳税额公式中的适用税率和速算扣...

分类:专家答疑 时间:20140512

10425. 公司汽车出售涉税 [4%]

...资产），应区分不同情形征收增值税： 　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。

分类:专家答疑 时间:20140512

10426. 整车销售加装精品配件问题（还有疑问） [4%]

...品配件市场价2万，开票金额10万，那么车确认的收入为10/12*10 ，配件确认的收入为2/12*2 。

分类:专家答疑 时间:20140513

10427. 折旧费追溯调整 [4%]

...r> 我公司2010年修建一栋员工宿舍大楼，还未完工于当年12月就办理了房产证。2013年会计师事务所对我们的这几年的账务进行审计，说我们转固的时间迟了，房产证取得时就应转固和提取折旧，并要求进行追溯调整。 会...

分类:专家答疑 时间:20140515

10428. 房产税问题 [4%]

...：一、我公司去年8月有一临街铺面与租户签订3年合同，12月因政府道路建设围档施工影响，经协商从今年1月1日起至道路通车前免收租金，请问免收租金期间的房产税如何缴交。二、我公司有一栋房产共六层，其中二层自用，其...

分类:专家答疑 时间:20140523

10429. 投资印花税 [4%]

...花税。现公司股东会决议增资5000万元，章程约定到2014年12月31日前资本到位。请问：1、这个5000万元现在要交印花税吗？ 2、如果到14年12月31日资本金到位了，到位后再缴印花税？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140603

10430. 营业外收支抵扣进项税问题 [4%]

...出如下问题:我公司是工业企业，燃煤输送皮带于2013年12月被烧损，保险公司按合同2013年12月赔付我公司保险款106800元，我公司做账：借：银行存款 贷：营业外收入。我公司当时购买皮带支付116000元，2014年5月办理报销付款手...

分类:专家答疑 时间:20140605