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10431. 所得税汇算清缴申报表 [4%]

...于第1+8列,因此我公司就直接等于第1列了。 三、第10列"允许税前扣除的折旧或摊销额"等于第8列*税率,我公司允许税前扣除的折旧或摊销额就应该等于0.这是我的理解,显然这是不正确的。 四、第11列"本期纳税调整增加...

分类:专家答疑 时间:20070308

10432. 合资企业中止所得税处理 [4%]

...得税法》和《外国企业所得税法》第五条的规定，经营期10年以上，可以享受减征、免征企业所得税优惠待遇的合营企业和外资企业，如果经营期没有达到10年而提前解散时，应当补缴已减、免的企业所得税税款。但对因自然灾...

分类:专家答疑 时间:20070310

10433. 如何填税前弥补亏损表 [4%]

...:我单位03年成立所得税调整后为亏损61万元,04年亏损110万元05年盈利120万元06年盈利116万元. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:年度 亏损或盈利额 合计 在亏损年度以后已弥补过...

分类:专家答疑 时间:20070312

10434. 有何税收优惠 [4%]

...公司等税收政策，国家一般有直接的发文，根据财税[2001]10号的规定，“享受税收优惠政策的主体为经国务院批准成立的中国信达资产管理公司、中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司和中国东方资产管理公司，及其经...

分类:专家答疑 时间:20070320

10435. 技术开发费 [4%]

...要提供其他资料，以何种方式？如果公司调整后的所得为10万元，加计扣除为30万元，是否可认为20万元可结转下年抵扣？ 2、产品运输出口，由国际物流公司开具内容为“海运费”发票，发票上面的函头是国际货物运输代理...

分类:专家答疑 时间:20070322

10436. 账务处理及交税问题 [4%]

...一个房地产开发企业，在银行借款过程中，银行贷给我们10亿，但是其中9亿是货币资金，另有1个亿是银行的不良资产（固定资产），做价1个亿，合计10个亿。此不良资产在后期处理过程中，损失较大，此损失额是否可以税前列...

分类:专家答疑 时间:20070326

10437. 关于股东变更 [4%]

... 你好! 现我单位有甲乙丙丁四个股东,实收资本共100万元,每个股东均为25万元,现其中甲股东将他个人股份25万元转让给戊,由戊付现金给甲25万元,请问,我作为会计是否可凭甲写给戊的收条作如下账务处理. 借:实收...

分类:专家答疑 时间:20070329

10438. 所得税汇算清缴 [4%]

...理解如何填,其实是个加权平均数,举例: 年初有固定资产10万元,5月份增加2万元.无其他事项. 则本期计提折旧、摊销的资产平均原值或折余价值: (10*12+2*7)/12=11.17万元 以此类推

分类:专家答疑 时间:20070331

10439. 印花税 [4%]

...现或能否按期兑现，都一律按照规定贴花。 　　8.1988年10月1日开征印花税，以前签订的合同，10月1日以后修改合同增加金额的，是否补贴印花？ 　　凡修改合同增加金额的，应就增加部分补贴印花。对印花税开征前签订的合...

分类:专家答疑 时间:20070403

10440. 关于借款利息 [4%]

...，如今每月均在支付本利，该房目前在装修，拟于2007年10月入住，请问在此期间（2006.12-2007.10)的利息支出是否应计入财务费用？如可以，能在税前扣除吗？如不可以，应计入哪个科目核算？在此期间能否计提折旧？

分类:专家答疑 时间:20070405