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10441. 收入确认的问题 [25%]

...司有部分客户的销售模式是这样的：比如每月客户下订单100KG，我司按照订单开具外销发票和报关，货物也发送至客户指定地点，但客户有可能本月实际提货80KG，此时，会计先确认100KG移库（A库至B库），然后确认80KG销售收入，2...

分类:专家答疑 时间:20091222

10442. 转口贸易收入 [25%]

...员提出如下问题:老师： 您好！ 1、 A企业为转口贸易公司，现把境外B企业的货物转卖给境外C企业，只在境外交易，收到C企业10万元，付给B企业8万元，请问如何交纳各项税费？如何确认收入、成本。谢谢...

分类:专家答疑 时间:20100426

10443. 国有股权无偿划转 [25%]

...划转给其另一家全资子公司甲公司。 请问： 1、母公司的帐务处理：借方；投资收益3亿？还是营业外支出3亿？还是资本公积3亿？ 甲公司的帐务处理，贷方是资本公积3亿？还是营业外收入3亿。 2、这种...

分类:专家答疑 时间:20100810

10444. 关于汇缴表的数据填列问题 [25%]

...表第34行“本年累计实际已预交的所得税额”包括于次年1月份缴纳的上年四季度预交的企业所得税款吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:包括于次年1月份缴纳的本年四季度预交的企...

分类:专家答疑 时间:20101219

10445. 固定资产出售问题 [25%]

...司要结束清算，出售资产，如电脑3000元（不含税金额2564.1元，2009年6月购进，已提部分折旧，，购进时已抵扣增值税435.90，现出售50元，要交增值税吗？如果已过税务规定的折旧年限3年要交增值税吗？可以直接做报废吗？

分类:专家答疑 时间:20110317

10446. 关于关税税率的咨询 [25%]

...体查询方式如下: 请至关税总局网站查询 查询方式 : 1.税则号别。2.输出入规定。3.中文货名。4.英文货名 2.根据HS编码或者商品名查询http://www.chinabestproducts.com/customs.htm 3.APEC会员国关税数据库:http://www.apectariff.org/ 包括国...

分类:专家答疑 时间:20110325

10447. 销售返利问题 [25%]

...X公司签订合同，销售A产品单价为6元，需要每支给X公司1.4元得返利。X公司现要对上月销售的产品按每支1.4元进行返利，不让我们开红字发票，说是给我们开返利费的发票。请问：这样我公司是否多交返利那部分的增值税了，对...

分类:专家答疑 时间:20110428

10448. 企业所得税的征收 [25%]

...ed>提出如下问题:老师，您好，现有三个问题教：1.A公司是一般纳税人，企业所得税是在地税局核定征收的，现出售一辆10年8月份购买的轿车，我们需缴增值税、城建税及教育费附加，那印花税、水利基金及企业所得税是...

分类:专家答疑 时间:20110506

10449. 代开租赁发票 [25%]

...税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款： 　　1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。 　　2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。 　　3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所...

分类:专家答疑 时间:20110601

10450. 存货盘盈盘亏处理 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业会计准则规定，盘盈的存货应按其重置价值作为入账价值。通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后，冲减当期管理费用。 2、企业资...

分类:专家答疑 时间:20110927