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104611. 非公益性捐赠问题 [23%]

...值3万元，市场价3.5万元。假设没有超过年度利润总额的12%）。这属于公益性捐赠还是非公益性捐赠？如果是非公益性捐赠，应纳税所得额需要调增3万元，还是0.5万元（3.5-3=0.5万）？对这个问题，理解比较模糊。请教专家解答。

分类:专家答疑 时间:20100427

104612. 一人有限责任公司的税率 [23%]

...，要收我们个人所得税，所有税种加在一起综合税率是5.61%。请问，合理么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条　纳税人有下列...

分类:专家答疑 时间:20100427

104613. 员工娱乐费可否税前扣除 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业给职工发放的节日补助、未统一供餐而按月发放的午餐费补贴，应当纳入工资总额管理。 2、公司周年庆典可以列入公司经费，不列入福利费。 3、旅游费的会计...

分类:专家答疑 时间:20100428

104614. 企业间土地买卖应交哪些税 [23%]

...的问题专家解答如下:转让土地方的税收问题 1.营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县...

分类:专家答疑 时间:20100428

104615. 所得税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、午餐费、班中餐按职工福利费税前扣除政策扣除。 2、资产减值准备是不允许在税前扣除的。报废资产按以下规定处理： 国家税务总局关于印发《企业资产损失税前扣...

分类:专家答疑 时间:20100428

104616. 关于甲供材施工企业是否应纳入企业所得税的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营业税规定施工企业甲供材应计入营业额缴纳营业税，甲供材方没有代扣代缴施工企业营业税的义务。施工企业应自行纳税。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细...

分类:专家答疑 时间:20100428

104617. 清算期间的资产损失 [23%]

...取了“正列举”方式，其范围包括以下6个方面： 　　1.企业在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产、生产性生物资产和存货发生的资产损失； 　　2.企业各项存货发生的正常损耗； 　　3.企业固定资产达到...

分类:专家答疑 时间:20100428

104618. 抵押合同终止 [23%]

...员提出如下问题:07年我公司应收甲公司商品砼款121万，该公司没有能力支付，用他们公司建造的两套商品房冲抵该笔货款，由于手续不全，我公司一直没有取得该房屋的所有权，我公司一直挂在在建工程科目，准备手续...

分类:专家答疑 时间:20100428

104619. 关于非专利技术 [23%]

...费，我们进入无形资产核算，此类无形资产摊销是否属于116号关于研发费加计扣除文件中第四条第五点中的“非专利技术等无形资产的摊销费用。” 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20100428

104620. 废品收入处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、废品销售收入计入其他业务收入，按3％征收率缴纳增值税。 2、废旧包装物等处理收入计入其他业务收入，包装物购入时如果已抵扣进项税的，按17％税率缴纳增值税...

分类:专家答疑 时间:20100428