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10461. 小微企业划分 [7%]

...企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

分类:专家答疑 时间:20150302

10462. 增值税纳税时间 [7%]

...>提出如下问题:2014年12月28日我公司预收一笔货款100万元，客户要求出具了增值税专用发票，货物与2015年2月才交付，请问这笔收款的增值税应在哪月缴纳？会计核算如何作账务处理？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20150305

10463. 福利费扣除规定 [7%]

...额14%可以扣除.目前有以下问题.假如公司发生工资总额为100万,发生福利费为15万,超出一万元不能在税前扣除.这15万元的福利费当中有4000元为白条,已记入管理费用--福利费,本次汇算清缴把这4000元也调加成本了,请问不能扣除的福...

分类:专家答疑 时间:20150312

10464. 关于固定资产加速折旧 [7%]

...的固定资产”：填报2014年1月1日后新购进单位价值不超过100万元的用于研发的仪器、设备和单位价值不超过5000元的固定资产，按照税法规定一次性在当期所得税前扣除的金额。

分类:专家答疑 时间:20150313

10465. 关于春节红包直接计入费用 [7%]

...t color=red>提出如下问题:年后开工每位员工发放了100元的红包，可否直接拿着发放明细表和付款单作为附件做分录为 借：管理费用-福利费 贷：现金 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20150314

10466. 新建门店资金的账务处理 [7%]

...r=red>提出如下问题:新建门店需要资金，老板投入100W，请问怎么账务处理比较规范呢？入什么会计科目，怎么做分录可以规避财务风险 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以计...

分类:专家答疑 时间:20150316

10467. 增值税 [7%]

...好，制造业的增值税，假设本月增值税进项为50，销项为100.下月要交增值税为50.还有城建税和教育费附加。请问本月增值税该做何种分录？是借，应交税费--应交增值税（转出未交增值税）50 贷，应交税费--未交增值税 50吗...

分类: 时间:20150316

10468. 营改增问题 [7%]

...011年与铁路集团签了委托协议当时签协议时管理费金额为100万元，2012年1月1日至2013年11月27日工程建完，2015年双方签补充协议增加管理费，请问2013年8月1日起营改增，我厂后补的管理费能取得增值税发票吗，再问一下假如取得增...

分类:专家答疑 时间:20150317

10469. 黄金租借业务的相关税法规定 [7%]

...括以下品种：成色AU9999、AU9995、AU999、AU995；规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。....黄金交易会员单位通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所...

分类:专家答疑 时间:20150317

10470. 企业所得税汇算 [7%]

...一个问题，我想问的是2014年12月计提的2014年年终奖金是100万元，在2015年实际发放时，发的2014年的年终奖金是150万元，请问2014年企业所得税汇算时是否要调减2014年的应纳税所得额50万元？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20150318