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10461. 关于未开票项目缴纳增值税的问题 [4%]

提出如下问题:您好，我们12月有一些收入未能开票~正常报税的话要缴纳增值税，一般我们是填在未开票收入这一栏，若是1月开票，如何在1月的增值税表中扣除这部分已缴纳的增值税呢？

分类:专家答疑 时间:20141229

10462. 关于国税报税系统中未开票合同缴税的问题 [4%]

...票，是否应该15年1月缴纳增值税。用友系统可以红字冲销12月的预收，但开票系统无法更改，若14年12月缴纳税款，15年1月则出现开票未缴税的情况，如何解决。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20141230

10463. 企业年金涉及个人所得税和企业所得税问题 [4%]

提出如下问题:你好，我单位2014年12月份为单位工作满5年职工购买企业年金，年金个人缴费基数按上年工资总额2%，单位缴费按2013年度全体职工工资总额的1/12交费，请问企业所得税税前允许扣除的标准是按201...

分类:专家答疑 时间:20141231

10464. 一般纳税人销售已使用固定资产税率 [4%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。应开...

分类:专家答疑 时间:20141231

10465. 居民企业分红所得税 [4%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 第二十六条　企业的下列收入为免税收入： 　　（二）符合...

分类:专家答疑 时间:20150104

10466. 固定资产一次性进入成本、费用的问题 [4%]

...年度计算折旧。” 我想请问，如果我是在2014年12月份购入的固定资产，根据会计准则，当月增加的固定资产当月不提折旧；那么我2014年12月份购入的固定资产，是不是必须在2015年1月份才能将折旧一次性计入当月的成本...

分类:专家答疑 时间:20150105

10467. 是否可以认定为提前确认收入？ [4%]

...出如下问题:你好老师！我公司是餐饮业，业务发生在12月份但发票开具的日期是次年的1月，是否可以将次年1月的发票确认为上年的收入进行账务处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20150110

10468. 开发产品出租的帐务处理 [4%]

... 企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。”的规定，累计超过12个月的，应该转入“固定资产”。

分类:专家答疑 时间:20150110

10469. 所得税会计分录 [4%]

提出如下问题:12月末缴纳企业所得税，后需要做会计分录吗？还是到1月份再做？（我们企业是第一次缴企业所得税） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20150116

10470. 公司租赁员工车辆 [4%]

...= 150元 附加税 = 150*（7%+3%+2%）=18元 印花税 = 0.1% * （5000*12*3）= 180元 地方水利建设基金=0.1%*（5000*12*3） = 180元 不能与公司发放的工资合并计算缴纳个人所得税，因为这是两个不同的税种

分类:专家答疑 时间:20150119