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10461. 国企改制私人有限公司3 [40%]

...摊销时可不可在所得税前扣除？ 2、如果私人有限公司成立时一次列入营业外支出500万元，可不可在所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20090218

10462. 境外分支机构人员工资 [40%]

...国扣缴还是在德国支付，该人员常年驻境外，个税是按照2000元起征还是4800元 （2）有的境外办事处还有外籍员工，起征点多少 （3）是否可以凭员工个人收据进费用 （4）在境外工作的中国员工社保是否需参保 ，（5）我们成...

分类:专家答疑 时间:20090219

10463. 冰箱折旧年限及职工福利费 [40%]

...电子设备按3年折旧？还是其它设备按5年折旧？ 2、如果我公司09年新购冰箱按3年折旧，是否需要到税局备案？ 二、我公司有职工因工伤致5级伤残，公司要支付给员工赡养费、手术费、家人护理费等20万元，但无发...

分类:专家答疑 时间:20090716

10464. 出口货物退回进项抵扣 [40%]

...提出如下问题:老师您好！我是进出口外贸企业，2009年3月向美国出口一批货物（有色金属），因质量问题于8月被退回。美国是通过“邮寄样品”的方式退还我公司，未经过正式清关进来。现货物我公司已经收到。请问如...

分类:专家答疑 时间:20091110

10465. 2009年11月18日课程相关习题及答案 [40%]

...认，都强调了“相关的经济利益很可能流入企业”。2 .对于增值税的纳税义务发生时间，采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，不考虑是否对外开具发票。3. 销售方向购买方收取的违约金...

分类:练习题 时间:20110112

10466. 高新技术企业复审问题 [40%]

提出如下问题:有一家公司，2011年已取得高新技术企业，后期又取得西部大开发优惠政策，两个政策的企业所得税优惠税率都是15%。该公司前3年高新技术企业的资格已到期，现面临后3年资格的复审。请问;1....

分类:专家答疑 时间:20130911

10467. 房开企业代扣税金账务处理 [40%]

...借：预付账款-b 100 贷：银行存款 100 2、借：预付账款-b 3 贷：其他应付款 --代扣代缴税费 3 3、缴税开发票时， 借：其他应付款- 代扣代缴税费 3 贷：银行存款 3...

分类:专家答疑 时间:20131029

10468. 资源综合利用产品增值税即征即退 [40%]

...算退税额的，那么，年度终了时，是否需要做全年清算？2、必须要企业当月有税款缴纳，才能办理当月的退税吗？3、比如：3月应退税款10万，但是3月企业总体是没有缴纳增值税的，可否等到5月企业总体有税款缴纳了，再退3月...

分类:专家答疑 时间:20150530

10469. 出售清算回来的房产 [40%]

...目支付款项凭证必须是发票或合法有效凭证。参见财税[2003]16号。 土地增值税的计算： （1）计算增值额 增值额=收入额－扣除项目金额 　　（2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依...

分类:专家答疑 时间:20090417

10470. 合作项目涉税问题 [40%]

...、这一项目甲方需要交什么税，什么时候交？怎么计交？2、根据国税函[2005]1003号，甲方是否不用交营业税？而桂地税发[2006]341号规定：应对甲方按“销售不动产”税目征收营业税。如何理解？（没有销售行为）营业额如何确定...

分类:专家答疑 时间:20140729