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10481. 收取银行保函 [7%]

...单位以银行保函的形式交纳投标保证金,且期限较短,仅100天,这类的投标保函我公司如何入账?做入“其他货币资金”是否正确? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好! 不需要做...

分类:专家答疑 时间:20150423

10482. 增值税税负 [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100%。? 其中:应纳税额=销项税额-进项税额 2、增值税行业平均税负率参照表 序号 行业 平均税负率 1 农副食品加工 3.50 2 食品饮料...

分类:专家答疑 时间:20150429

10483. 捐赠如何填表 [7%]

...如下问题:我司13年捐赠一批物资成本80万元,公允收入100万元。 借:营业外支出97 贷:应交税金-销项税17 贷:库存商品 80 请问:假设为非公益捐赠在13的所得税申报表上如何填列?若为公益性捐赠又...

分类:专家答疑 时间:20150504

10484. 非居民企业所得税 [7%]

...要求企业所得税按含税金额计算税金,即: 2000*20%*25%=100 我公司认为全部的税款都由海外企业并非扣缴义务人负担,所以用不含税所得做为扣缴企业所得税的应纳税所得额(2000*(1+6%)应该是没错的啊,请问老师...

分类:专家答疑 时间:20150508

10485. 小微企业的界定 [7%]

...是资产总额,工业企业不超过3000万元,其他企业不超过1000万元;二是从业人数,工业企业不超过100人,其他企业不超过80人;三是税收指标,年度应纳税所得额不超过30万元。“符合这三个标准的才是税收上说的小微企业。 本答...

分类:专家答疑 时间:20150508

10486. 关于竞得项目用地后的会计业务核算相关问题 [7%]

...按有关规定执行。乙方竞得某项目用地土地使用权价格为100万元/亩,溢出60万元/亩的部分,即40万元/亩,甲方同意在乙方交清土地出让价款后,60天内全额拨付给乙方。甲方向乙方拨付的土地溢价款专项用于扶持该项目市政道路...

分类:专家答疑 时间:20150512

10487. 企业所得税汇算清缴时关于资产损失的扣除 [7%]

...2014度4月份开始经营,有如下现象请问如何处理,公司每发100吨煤给购货方后,购货方经检测后扣除杂质和水份后就只要求我公司开具95吨的发票给购货方入账,这样我公司在吨位上损失了5吨,日积月累2014年度盘亏1500吨,请问我公司账...

分类:专家答疑 时间:20150517

10488. A105050 [7%]

...收金额 调整金额 一、工资薪金支出 100 120 二、福工福利费 20 14% 16.8 3.2 合计 120 136.8 -16.8 老师,您看这种情况,,调...

分类:专家答疑 时间:20150517

10489. 活动厂房开票问题 [7%]

...公司与A客户签订了一个合同,合同中有设备、活动厂房100平,我公司将活动厂房交由B供应商建造,请问,活动厂房属于动产还是不动产?B供应商能否开具增值税专用发票给我公司? 尊敬的会员:您提出...

分类:专家答疑 时间:20150521

10490. 环保设备金额10%所得税税前扣除 [7%]

...水处理设备,全包工程,完工验收后开具增值税专用发票100万元,我公司可以按10%所得税前扣除吗?需要哪些资料? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:纳税人发生购置专 用设备税额抵...

分类:专家答疑 时间:20150521