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1041. 税率调整合同价款问题 [7%]

...2019年3月份签订一份建筑施工合同，当时合同约定税率为10%，合同总价为100万。纳税义务实际发生在4月份，我公司只能开具9%的发票给甲方，现甲方要求变更合同总价款为99.09万元（100/1.1*1.09），根据国家政策，这样合理吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20190507

1042. 跨年度红冲发票账务处理 [7%]

...财务人员失误，去年底将应按3%简易计税的建安发票开成10%一般计税的发票，今年3月财务人员发现，将去年开具的10%的发票进行红冲，重新开具了一张3%的发票。开具发票的价税合计金额一致，由于税率不同，造成收入金额相差2...

分类:专家答疑 时间:20190523

1043. 企业所得税 [7%]

...环境保护条件设备，2018年投入使用，那可以按投资额的10%抵减18年的应纳税额吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以。 中华人民共和国企业所得税法 第三十四条　企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用...

分类:专家答疑 时间:20190524

1044. 收购小票怎样抵扣 [7%]

...告2019年第39号）第二条规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。第五条规定，本通知自2019年4月1日起执行。 因此...

分类:专家答疑 时间:20190528

1045. 国有企业存货及固定资产报废流程 [7%]

...（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。 第三十条 固定资产报废、毁损损失，为其...

分类:专家答疑 时间:20190613

1046. 购买环保设备企业所得税的扣除 [7%]

...、环保设备等），考虑到购买环保设备企业所得税能减按10%扣除，我公司能否要求施工方单独开具环保设备发票13%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据2008年1月1日施行的《企业所得税法》，企业购置环境保护专...

分类:专家答疑 时间:20190706

1047. 个人所得税 [7%]

...税6000＊5%＝300元。 发放6050元：6050/12=504.16元，适用税率10%，速扣数为25元，应交个人所得税：6050＊10%－25＝580元。

分类:专家答疑 时间:20060125

1048. 加计扣除分录 [7%]

...19年4月起，生产、生活性服务的单位可按当期进项税加计10%抵减应纳税额。这个分计分录应该怎么做，请老师举例说明，谢谢！ 2. 车票也可以计算税额抵扣，这部份的分录怎么做？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20190710

1049. 外商 股权个人所得税问题 [7%]

...个人的，在股权转让时预提预交的个人所得税率是20%还是10%？如果是20%的话可以减半吗？我问了税务部门的人有的说20，有的说还可以20减半就是10% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：按20%计算个税。

分类:专家答疑 时间:20190712

1050. 进项税额加计抵减的会计分录 [7%]

...19年4月起，生产、生活性服务的单位可按当期进项税加计10%抵减应纳税额,因我公司年初留抵进项税在2019年预计未能抵扣完，现我公司每月每月计提进项税加计10%分录为： 借：应交税费--应交增值税-进项税额-加计抵减额 贷...

分类:专家答疑 时间:20190714