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1041. 营改增之后的混合和兼营纳税问题 [31%]

...销售经常涉及有设计服务和施工安装服务。如果按营改增2016年36号文件规定：一项销售行为属于混合销售？但是按照国税（2017年）11号公告又可以按照不同的税率缴纳税款。请问老师：如果我有个销售合同100万，合同中明确其中...

分类:专家答疑 时间:20171221

1042. 出口货物退运复出口申请退税 [31%]

提出如下问题:我司于2015年12月及2016年2月出口两批产品发生质量问题需退回我司维修后再复出口。我司于2016年5月向中山市国税局申请开具了出口货物退运已补税（未退税）证明，对已收到的出口退税额进行...

分类:专家答疑 时间:20180207

1043. 公司出售房产 [31%]

...、城市维护建设税等附加税费，以及个人所得税。另外自2016年2月22日起，对于个人将购买2年以上的住房对外销售的，免征营业税（2016年5月1日后免征增值税），同时也免征城市维护建设税等附加税费，但是需要缴纳个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20180427

1044. 开发票税率 [31%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1： 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，...

分类:专家答疑 时间:20180529

1045. 开具专用发票货物名称 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。2016年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日...

分类:专家答疑 时间:20180815

1046. 增值税简易征收 [31%]

...d>提出如下问题:老师： 您好！ 我司在2016年5月1日营改增之前租入的场地在2016年5月1日营改增之后，对外出租（转租）是否适用于简易征收。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20180906

1047. 建筑公司代劳务公司发工资是否应取得发票 [31%]

...（银行转卡）、身份证复印件、工资表等。 财税 【2016】第47号《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》 「一般计税」以取得的全部价款和价外费用为销售额，税...

分类:专家答疑 时间:20181107

1048. 土地使用权进项税额抵扣 [31%]

分类:专家答疑 时间:20190117

1049. 简易计税进项如何转出 [31%]

提出如下问题:1:我司2016年5月31日对2016年4月以前的取得不动产租赁（办公楼）做了简易计税的备案。并且是按5%开的普票。 现在这栋办公楼的使用状态是：一部分楼层对外出租。另一部分是自用。到2019年5月31日满了36个月。在2...

分类:专家答疑 时间:20191128

1050. 固定资产处置增值税率 [31%]

...未抵扣进项税额的，按取得时间分为： （1）营改增前（2016年5月1日前），可采用简易计税，征收率5%；放弃简易计税的，税率9%。 （2）营改增后（2016年5月1日后），只能采用一般计税，税率9%。 4.购进的无形资产未抵扣进项...

分类:专家答疑 时间:20241129