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1041. 个人所得税问题 [9%]

...司一股东（集团公司实际控制人）将A公司40%股份购买。2024年12月A公司又将40%股份从原股东那（集团公司实际控制人）原价收回。（评估公司做了原价评估报告）。2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.问...

分类:专家答疑 时间:20241230

1042. 个人所得税问题 [9%]

...司一股东（集团公司实际控制人）将A公司40%股份购买。2024年12月A公司又将40%股份从原股东那（集团公司实际控制人）原价收回。（评估公司做了原价评估报告）。2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.未...

分类:专家答疑 时间:20250102

1043. 环保费用问题 [9%]

...办税人员未建账。20万的专票也未入账，一直0申报，请问2024年款已付清这几张发票服务费，该如何处理？我需要从2022年收到这发票的时候开始建账吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 有2种处理方式，一是更正申报...

分类:专家答疑 时间:20250110

1044. 当年未发放的工资可以在汇算清缴前扣除吗 [9%]

提出如下问题:各种原因2024年度的工资未在24年度内发放，如果计提的24年工资一直到年度汇算清缴时仍未支付的话是否不可以企业所得税前扣除？或者如果24年未发放的工资也未计提，是否可以直接计入25年度的损益在企业所得...

分类:专家答疑 时间:20250114

1045. 物业服务合同，如何开具发票 [9%]

提出如下问题:我公司与甲公司签订《2024-2025年度物业服务采购合同》，向其提供包括甲公司办公及附属区域（约43424.53平米）的项目管理服务、前台及会务、保洁服务、设施设备（水、电、木）的维护、司乘服务、员工食堂委托...

分类:专家答疑 时间:20250124

1046. 年末多计提的费用，次年年初的账务处理 [9%]

提出如下问题:老师，您好！2024年12月计提了职工年终奖，2025年发放前有政策变动，发现多提了，那么在2025年1月份我该怎么做分录呢？是不是需要用到以前年度损益调整呢？请您提供一下具体分录。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20250210

1047. 关于收到增值税退税是否能出账在以前年度损益科目吗？ [9%]

提出如下问题:公司于2024年才收到2023年企业聘用贫困人口就业减免增值税退税（在当年未做计提），收到该款是否能做到以前年度损益科目，还是也能按照当期损益-营业外收入科目？请问会计分录正确做法。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20250211

1048. 单位招用重点人员抵减增值税问题 [9%]

提出如下问题:我单位2024年1-10月招用脱贫和失业人员已抵减完增值税，11月和12月2个月增值税都留底，请问11月和12月应抵减增值税的金额能结转到2025年抵减吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：留抵税额可以结转...

分类:专家答疑 时间:20250222

1049. 外销VB业务的处理办法 [9%]

...售政策，单客户销售额达到一定额度给予2%的折扣，企业2024年在销售的时候已经按2%折扣（未按折扣额开具发票），冲减主营业务收入，在2025年2月20日进行结算，请教下： 1、出口退税如何申报 2、外销发票如何开具 谢...

分类:专家答疑 时间:20250225

1050. 进项税额转出 [9%]

提出如下问题:老师好，我单位有一些2024年专用发票要在本月进行进项税额转出，金额为1.9万元。请问您2月份的账务处理是记入“以前年度损益调整”科目，还是直接冲减本月成本费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20250226