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105041. 境外个人劳务费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内的，需要代扣代缴营业税。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第四条 ...

分类:专家答疑 时间:20100628

105042. 分支机构使用固定资产 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、未见有关征税规定，不需要缴纳营业税。 2、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条，单位或个体经营者的下列行为，视为销售货物：设有两个以上...

分类:专家答疑 时间:20100628

105043. 承包人是否是运输企业 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你公司选择下属公司承接你公司的运输业务，下属运输公司收到你公司支付运输费缴纳运输业营业税。 2、该公司将承揽的运输业务分给其他个人，按以下规定缴纳营...

分类:专家答疑 时间:20100628

105044. 延期付款利息 [23%]

...提出的问题专家解答如下:《企业会计准则第15号—建造合同》规定：合同收入应包括下列内容： 1、合同规定的初始收入。 2、因合同变更、索赔、奖励所形成的收入。 因拖欠工程款，而支付的利息及罚息为建造合...

分类:专家答疑 时间:20100715

105045. 职工福利费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、即实际支出额不得超过限定数额。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 （中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第四十条　企业发生的职工福利费支出...

分类:专家答疑 时间:20100629

105046. 职工教育费 [23%]

...经费提取与使用管理的意见》的通知 （财建【2006】第317号） （五）企业职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； ...

分类:专家答疑 时间:20100629

105047. 关于营业税问题 [23%]

...项目有：超市、百货、家电、餐饮、娱乐等。 问：1、餐饮部分是按营业额缴营业税，还是按毛利额缴营业税？ 2、营业税税率是多少？ 3、如果毛利额作为租金收入，是否可按毛利缴营业税及城建税、教育...

分类:专家答疑 时间:20100715

105048. 运输企业核算 [23%]

...额作为缴纳营业税的依据。请问，是否属实呢？ （1）如果真如此，那我公司所开发票金额大于该差额，是否属于漏税呢？ （2）我公司的主营业务成本是不是就是支付给个人的那部分金额呢？可以以过路费，加油费的...

分类:专家答疑 时间:20100629

105049. 出口货物销货折让 [23%]

...司-->母公司-->国外客户)发生销售折让: 有两种情况:1>已收到客户的货款,并且已作外汇核销,发生销售折让应如何处理? 2>未收到客户的货款,也未核销,发生销售折让又应如可处理? 若可以处理,应到税务机关...

分类:专家答疑 时间:20100629

105050. 企业所得税预缴金额 [23%]

...业所得税预缴的金额，以下操作是否会违返税法。 1）按预算的利润和递延项目计算出应缴税金的预算税率，季度用实际利润*预算税率缴纳企业所得税，，在汇算清缴时调整差异。 2）每季度只缴实际所得税的10%，在...

分类:专家答疑 时间:20100629