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10501. 发票开具问题 [25%]

...备将公司注册地址坐落为我公司房屋坐落地址。其从7月1日开始租赁，但从7月1日至其公司成立注册完毕这段时间其公司法人实体其实并不存在。那这个时候我司给其开整月（7月1日至31日）的房租发票，我司是否有风险。正常应...

分类:专家答疑 时间:20130704

10502. 进料加工出口退税 [25%]

...说明：（多个退税率的手册核销） 某手册A为2006年1月新登记的手册，在2006年4月到期核销，该手册原 计划免税进口材料40万元，计划出口额（含转厂出口）50万元，计划分配率为80%=40/50。手册到期实际购进免税进口材料39万...

分类:专家答疑 时间:20130923

10503. 关于贷款减值准备计提的税前扣除问题 [25%]

...。用个具体的例子来请教下老师吧。假设某商业银行A在2010年第一次计提贷款损失减值准备，2010年末各项贷款10亿元，当年会计计提3000万元贷款损失减值准备；2011年末各项贷款26亿元，当年会计计提3000万元贷款减值损失准备；20...

分类:专家答疑 时间:20130929

10504. 合同未到期的设备租赁合同问题 [25%]

...公司签订设备租赁合同为2年，合同约定每月开票结算，2013年8月1日营改增后，请问：财税37号文件中：（八）试点前发生的业务。 　　1.试点纳税人在本地区试点实施之日前签订的尚未执行完毕的租赁合同，在合同到期日...

分类:专家答疑 时间:20131009

10505. 南京二房东涉税问题及风险 [25%]

提出如下问题:情况介绍：1、南京B公司为投资公司，承租A公司房产20年。加以装修改造分割成小面积单位，对外出售房屋20年经营权赢利；2、商业管理公司C为B公司关联方，负责该项房产对外招租、招商运营...

分类:专家答疑 时间:20131120

10506. 季度企业所得税 [25%]

提出如下问题:你好！2013年亏损14万，2014年1季度赢利8万，在2014年1季度不可以弥补以前年度亏损吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业所得税预缴时...

分类:专家答疑 时间:20140710

10507. 房地产公司转让土地 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、转让土地使用权： 1）、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； ...

分类:专家答疑 时间:20140731

10508. 关于出售固定资产的问题 [25%]

提出如下问题:企业以10000元出售超过使用年限车辆1台，其账面净残值18000元，并取得一张二手车销售统一发票1份金额10000元。请问会计账务怎么处理，是否要缴纳增值税。8000元的差额是否记入营业外出支，...

分类:专家答疑 时间:20150108

10509. 国家外汇管理局关于启用境内银行涉外收付凭证及明确有关数据报送要求的通知 [25%]

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为配合货物...

汇发[2012]42号 分类:财会法规 时间:20120813

10510. 2011年7月27日直播课程相关习题及答案 [25%]

一、填空题 1.从事广告代理业务的，以其全部收入减去支付给其他广告公司或广告发布者（包括媒体、载体）的（）后的余额为营业额。 2.纳税人从事广告代理业务时，委托广告发布单位制作并发布其承接的...

分类:测试题 时间:20110729