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10501. 我公司租赁有3辆运输车辆 [6%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核...

分类:专家答疑 时间:20181011

10502. 税前扣除的成本调增问题 [6%]

...3.《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告[2011]25号）第五条，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除，未经申报损失不得在税前扣除 。 以上回复贵公司可以参考一下...

分类:专家答疑 时间:20191125

10503. 坏账、其他应收、其他应付款余额注销会计处理 [6%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第二十二条  企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的...

分类:专家答疑 时间:20230203

10504. 合作建房税费问题 [6%]

...了发票给合作公司。由于合作公司资金周转困难，项目于2011年才竣工。A与合作公司仍按2002年的约定价格500万签订购买500平方米的物业，目前500平方米物业市场价已变为1000万，请问合作公司和A有哪些税务风险？在税务人员认定...

分类:专家答疑 时间:20120424

10505. 关于租赁发票 [6%]

...额：148000元（7*21000），这样可以吗？如果今年取2010年、2011年发票，是否在2012年入帐？请指示，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、租赁方有义务给开发票，费用可以开到一张...

分类:专家答疑 时间:20121226

10506. 房屋维修费 [6%]

...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 四、关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题? 企业对房屋、建筑物固定资产在未足额提取折旧前进行改扩建的，如属于推倒重置的，该资产原值减...

分类:专家答疑 时间:20130110

10507. 探矿权转让（内部） [6%]

...家法人单位股东投资建成，该公司向其中一个股东分别于2011年12月和2012年1月购置探矿权，问应该交税吗（卖方为事业单位）？如果交，应由哪家交税，如何交，税率是多少，交什么税？ 问题二，如果事业单位把该矿业企...

分类:专家答疑 时间:20130226

10508. 固定资产正常报废需要通过税务局吗 [6%]

...损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 第九条下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损...

分类:专家答疑 时间:20130827

10509. 跨期发票涉及的企业所得税汇算问题 [6%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》 国家税务总局公告2011年第34号 　六、关于企业提供有效凭证时间问题? 　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度...

分类:专家答疑 时间:20131227

10510. 法院判决书能否在企业所得税前扣除 [6%]

...失所得税税前扣除管理办法的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第十七条规定，具有法律效力的外部证据，是指司法机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主...

分类:专家答疑 时间:20140513