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105161. 贸易企业销售沙石的增值税税率 [23%]

...们公司6%的进项税额，我们公司销售时的税率是多少？是17%还是多少？或者按照哪个税收文件进行征收？请老师给出具体的政策文件。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按17%计提销项税...

分类:专家答疑 时间:20100717

105162. 盘盈盘亏与所得税的关系? [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、盘盈资产以同类资产的重置完全价值为计税基础，按规定计提折旧或进行摊销在税前扣除。同时，资产盘盈收入应并入当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。 2、...

分类:专家答疑 时间:20100717

105163. 合资开发、分配部份房产是否视同销售 [23%]

...我司按投资比例分配一些收入并分配得部份房产。请问：1、我司分配的产品自用是否视同销售？2、我上级（总公司）需长期租用地下车库，我司先购买还是直接分产品取得（另方分现金）自用再出租？（简单简单提示一下了，...

分类:专家答疑 时间:20100718

105164. 技术使用费 [23%]

...如下问题:根据合同，我公司2009年应付外方技术使用费1000万元，但财务账务处理上未计提（双方有分歧），目前双方达成一致，需在8月份支付给外方1000万元，由于是2009年的费用，根据权责发生制，无法在今年的所得税税前...

分类:专家答疑 时间:20100719

105165. 房地产开发结转收入成本问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、未见有关文件规定。 2、根据国税发[2009]31号： 　　第三十四条 企业在结算计税成本时其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的，不得计入计税成本，待实际取...

分类:专家答疑 时间:20100719

105166. 房产税该如何筹划？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。 2、物业管理与租赁概念不同。 4、有关资产损失的税前扣除见以下规定： 国家税务总局关于印发《企业资产损失...

分类:专家答疑 时间:20100719

105167. 关于利息费用 [23%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好，请教以下问题：1、金融机构（不是银行）开据的服务业、娱乐业、文化体育业的发票，发票内容写贴息款，实际上是发生的贷款利息（高于金融机构的利率），请问是否可以入财务费用...

分类:专家答疑 时间:20100719

105168. 房产增与的涉税问题 [23%]

...发《土地增值税清算管理规程》的通知 》（国税发[2009]91号）规定： 第十九条 非直接销售和自用房地产的收入确定 　　（一）房地产开发企业将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换...

分类:专家答疑 时间:20100719

105169. 框架合同印花税 [23%]

...工和工程技术咨询)框架合同，该合同没有具体金额，（1）之后就该框架合同所包括的几个部分(即设备采购、安装、施工和工程技术咨询)的每一个内容由A与B组成的联合体与第三方签订一份有金额的详细合同，请问该框架合同应...

分类:专家答疑 时间:20100719

105170. 关于关联企业利息的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、此贷款利息应在对方公司税前列支。 2、不能用关联企业利息单作为记账附件。 3、关联企业需开票给你公司，你公司才能税前列支。 4、关联企业涉及营业税及其附...

分类:专家答疑 时间:20100719