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10521. 税务机关强行征缴的增值税能否在所得税前扣除 [4%]

...具体的少交增值税的业务，但税务上经评估后让我们交了10万元的增值税，我们在财务的处理上进入了费用类科目，税务代理人员说这10万元不能在税前扣除，请问他们的说法有道理吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20071222

10522. 保险差额的所得税处理 [4%]

...门认定与调解，共发生车辆维修费、受害人赔偿等费用计10万元，可保险公司只赔付企业4万元。请问： 1、企业发生的10万元支出（其中大多数为白条），入何科目？可以税前列支吗？ 2、收到的保险公司赔款，入何科...

分类:专家答疑 时间:20071227

10523. 成本差错如何处理 [4%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:某单业务，销售10万元，生产成本为8万元。2007年度计销售10万元，但成本8万元漏计入2007年成本，于2008年1月份做汇算清缴时发现。问：在做汇算清缴时是否可以将这8万元成本计入2007年成...

分类:专家答疑 时间:20080102

10524. 应纳税所得调整 [4%]

...子公司是医药连锁公司，在省内设有分子机构药房，07年10月一个外地药房办理歇业，但这个药房累计亏损在“未分配利润”项下挂账-10多万，请问老师这个外地已经歇业的药房“资产负债表”“未分配利润”亏损金额07年纳入总...

分类:专家答疑 时间:20080103

10525. 河道费、土地使用税及工资明年支付是否纳税调整 [4%]

...如下问题:专家您好： 我单位为外商投资企业，10-12月份计提的河道维护费和土地使用税于明年一月份支付，是否进行纳税调整？ 本月发生的工资和年终奖金于下月支付，是否进行纳税调整？ 急盼回复！...

分类:专家答疑 时间:20080104

10526. 土地评估增值问题 [4%]

...提出如下问题:专家您好： 五年前我公司以每亩10万购买土地10亩，在无形资产核算，因经济形势发生变化，公司拟对土地重新评估，评估价每亩30万，请问土地评估增值部分怎样做会计分录？是否交企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20080111

10527. 土地评估增值问题 [4%]

...提出如下问题:专家您好： 五年前我公司以每亩10万购买土地10亩，在无形资产核算，因经济形势发生变化，公司拟对土地重新评估，评估价每亩30万，请问土地评估增值部分怎样做会计分录？是否交企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20080111

10528. 土地评估增值问题 [4%]

...提出如下问题:专家您好： 五年前我公司以每亩10万购买土地10亩，在无形资产核算，因经济形势发生变化，公司拟对土地重新评估，评估价每亩30万，请问土地评估增值部分怎样做会计分录？是否交企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20080111

10529. 销售发票 [4%]

...税务局没买到发票，但12月的账已经做进去，直到08年1月10号才买到发票，但是税局要求开票日期不能早于向税局购票的日期，所以只能开到10号以后的日期，请问现在应该如何调整做账 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20080119

10530. 预提租金可否计税 [4%]

...提出如下问题:我单位租赁厂房签订的租赁合同是10年，每年租金都不一样，每年递增。按照审计师意见，我单位会计账上要把按合同算出十年的租金总额，按直线法在10年内平摊。今年是第一年。租金付款是每个月按合...

分类:专家答疑 时间:20080122