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105381. 分支机构的所得税处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2、属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分...

分类:专家答疑 时间:20100811

105382. 关于直系血亲股权继承的各种税收 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、继承指遗产。 2、自然人股权转让的个人所得税规定： 《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》国税函[2009]285号 中华人民共和国个人所得税法 第三条...

分类:专家答疑 时间:20100811

105383. 关于出售过保质期蠢货进项税额是否转出 [23%]

...的老师好！ 我是一家乳品企业，本公司在2009年12月份出售给事业部一批过期奶粉（初级产品），当时有事业部通知，不许分子公司自行处理过期奶粉，因为出售价格低于市场价，税务局稽查说：关联交易不可以低于成本...

分类:专家答疑 时间:20100811

105384. 出口香港 简易征收 [23%]

...提出的问题专家解答如下:一般纳税人税率为13%，小规模纳税人税率为3%。所得税税率为25%。 增值税条例第二条增值税税率： （一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17％。 ...

分类:专家答疑 时间:20100811

105385. 国外客户扣款账务处理 [23%]

...对的？ 提出如下问题: 我司出口了约100万美金的产品给美国一客户，现其付款时直接扣取了10万美元，说是售后服务费及退货费用，并给我司开来了收款收据。请问此笔费用我司应该如何进行账务处理，可以凭...

分类:专家答疑 时间:20100811

105386. 股权转让避税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、以股权转让价减除原始投资成本后的余额为应纳税所得额，缴纳个人所得税，支付股权转让款时代扣代缴。 中华人民共和国个人所得税法 第三条五、特许权使用费所...

分类:专家答疑 时间:20100811

105387. 担保支出疑问 [23%]

提出如下问题:1、总公司为下属企业担保支出税前扣除如何操作 2、08年底为外单位担保本息支出610万元公司账面作往来其他应收款挂帐处理，现税务征管员提出09年度调增收入，按当时支出本息余额调整...

分类:专家答疑 时间:20100811

105388. 零售环节消费税范围 [23%]

...>提出如下问题:老师：您好！ 请问： 1、裸钻的消费税的征税环节是否在零售环节？ 2、K金的消费税征税环节是否在零售环节？ 谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100811

105389. 08年签订协议10年是否还能做账 [23%]

提出如下问题:甲公司欠我公司10万债务，我公司欠乙公司10万债务，08年三方签订协议约定债务互补，三方之间没有债务关系，但是我公司经办人未及时将此协议提交财务部，直到今年公司账上还一直保持甲...

分类:专家答疑 时间:20100811

105390. 业务员出差使用自己车辆的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、公司若有自用车，偶而发生的汽油、过路费直接入账。 2、企业职工私人车辆无偿提供给企业使用。企业为职工报销或支付的汽油费、汽油补贴纳入职工福利费管理范...

分类:专家答疑 时间:20100811