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105481. 赠送分录怎么做 [23%]

...如下问题:请问，用于赠送客户有两种作法1，视同销售2，销售折扣，在同一张发票上注明，两种方法对于缴税方面有什么不同，请问分录如何做 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:两...

分类:专家答疑 时间:20100821

105482. 外贸企业出口退税 [23%]

...应收出口退税—增值税 应收出口退税—消费税 2、不同的商品的退税率是不同的，你公司出口商品的退税率可以向主管税务机关或海关部门查询。 3、可以开具出口商品统一发票。

分类:专家答疑 时间:20100822

105483. 结转收入的时间 [23%]

...以下两种情况如何确定收入时间？ 1、A公司于每月25日向我公司提报次月销售计划，同时支付全部计划总额50%的预付货款。我公司根据计划安排生产保证及时交货。A公司于计划下达后第二个月3日前，根据上月实际销售情况...

分类:专家答疑 时间:20100823

105484. 新产品试验的相关税务处理 [23%]

...题:1、新产品研究领用的材料增值税是否可抵扣 2、新产品进行试验后报废了，原耗用的材料增值税是否用转出？ 3、新产品进行试验后报废了，新产品的成本是否可在所得税前扣除，是否还要到主管税务局报批？

分类:专家答疑 时间:20100823

105485. 企业合并重组 [23%]

...属于同一控制下的企业合并事项。请问专家，根据财税（2009）59号文，本次股权收购事项能否适用特殊重组处理规定，享受税收优惠。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税（2009...

分类:专家答疑 时间:20100823

105486. NDF业务的收益是否需交营业税 [23%]

...人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 第五条　纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。但是，下列情形除外： （四）外汇、...

分类:专家答疑 时间:20100823

105487. 咨询服务税种 [23%]

...解答如下:1、咨询服务缴纳营业税，税率5%。 2、企业所得税，法定税率25%，符合条件的小型微利企业（减按20%的税率）。 3、企业所得税核定征收： 国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通...

分类:专家答疑 时间:20100823

105488. （国税函〔2006〕1245号） [23%]

...是勘察设计类企业。主要做工程设计等。根据（国税函〔2006〕1245号）文件的规定：勘察设计单位分包或转包勘察设计劳务营业税的计税营业可以按差额确认。请问，在实际操作中什么类的企业或资质或合同可以按照此文件的规...

分类:专家答疑 时间:20100823

105489. 关于甲供材方面的税金 [23%]

...目的自购的设备、材料可以计入开发成本按规定扣除。 2、采购合同还涉及印花税。另外，还涉及营业税，根据《营业税暂行条例实施细则》第十六条 除本细则第七条规定外，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营...

分类:专家答疑 时间:20100823

105490. 购销合同如何缴纳印花税 [23%]

...，不知哪种方法对：1、按购销合同金额合计的50%缴纳。2、按营业收入100%缴纳。3、按购销合同金额合计缴纳。 是否还有别的方法？ 请老师指点 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100823