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105491. 关联公司移转固定资产中方帐面价值和折旧年限的确认 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、固定资产的原值按出售时的公允价值（评估价值）入账。 2、折旧年限，可以根据尚可使用寿命来提取折旧。尚可使用寿命由评估机构评估。

分类:专家答疑 时间:20100826

105492. 考核扣款如何进行财务及税收处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、与销售无关的罚款，计入营业外支出。可以在所得税税前扣除。 2、与销售挂钩的，这种扣款在税收上，是否作为折扣处理较合适，可商讨。因为涉及到进项税。

分类:专家答疑 时间:20100826

105493. 甲供材涉税问题 [23%]

...和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 1、建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税。 2、建筑企业对工程所用的设备要区分是建设单位提供...

分类:专家答疑 时间:20100826

105494. 土地增值税预征 [23%]

...在预缴土地增值税时，预征率是多少（目前执行的是住宅1.5%，商铺2.5%），是否有相关的具体文件。谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:预征率由地方税务部门规定，各地的规定不...

分类:专家答疑 时间:20100827

105495. 抵债货物自用需交税吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、抵债货物应分解为购进货物和收回债权两项业务进行税务处理。购进的货物，用于招待客户属于视同销售，需缴纳增值税、企业所得税。 2、招待客户时账务处理如下...

分类:专家答疑 时间:20100827

105496. 增值税抵扣 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、先开具发票的，为开具发票的当天确认增值税纳税义务。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 　第十九条　增值税纳税...

分类:专家答疑 时间:20100827

105497. 智能化系统建设工程提供何种发票 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据《营业税暂行条例实施细则》第十六条 除本细则第七条规定外，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资...

分类:专家答疑 时间:20100827

105498. 残疾人保障金会计上如何做分录？ [23%]

提出如下问题:1、残疾人保障金交纳时如何做分录？ 2、需不需要计提残疾人保障金？如何计提？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计提时：借：管理费用－残...

分类:专家答疑 时间:20100827

105499. 供暖企业增值税账务处理 [23%]

...公司,自产暖气供暖,有对公有住户这块是缴纳增值税,于2010年7月核定为一般纳税人,请问账务上该如何处理.另在2009.9--2010.5月期间,因我公司不知居民供暖免征增值税,我们按收入的3%全额上缴税金.现今已申请减免并已批复4.7万元.请...

分类:专家答疑 时间:20100827

105500. 107345补充 [23%]

提出如下问题:补充107345的问题 我的问题是固定资产的盘盈、盘亏、捐赠的账务处理，不是存货 我咨询的是固定资产的具体方法，固定资产与存货还是有区别的。这种流程我们都知道该怎么处理，...

分类:专家答疑 时间:20100827