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105531. 产成品报废应如何处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、转入待处理财产损益，处理后将余额转入营业外支出。 2、国家税务总局关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知 国税发［2009］88号 　第五条 企业实际...

分类:专家答疑 时间:20100831

105532. 预缴查补税款 [23%]

...资产进项税额已作抵扣，现税务检查后需要补交税款（2010年），已经预缴查补税款，具体查补税额尚未确定，账上无法进行相应纳税调整，请问预缴的这部分税款应如何做账务处理？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100831

105533. 施工行业中包含的工业生产，这部分增值税负是多少？ [23%]

...者进口货物，除本条第(二)项、第(三)项规定外，税率为17％。 　　（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13％： 　　1、粮食、食用植物油； 　　2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居...

分类:专家答疑 时间:20100831

105534. 技术提成费比例 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、抱歉，我这里没有该统计数据，我们这里只提供具体纳税问题答疑，其他非纳税问题不属于我们的答疑范围。 2、如果签订的是劳务合同则按劳务费用入账是合理的。...

分类:专家答疑 时间:20100831

105535. 税务局代开发票问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代开普通发票须加盖税务机关代开发票专用章，否则无效。代开发票专用章的规格和式样比照《国家税务总局关于使用公路、内河货物运输业统一发票有关问题的通知...

分类:专家答疑 时间:20100831

105536. 关于境外所得抵免的应纳税额 [23%]

...09年越南子公司分回利润500万元。 请问老师： 1、我国与越南是否有税收饶让协定？与我国签订有税收协定的国家都同时有税收饶让还是有单独的税收饶让协定？ 2、09年我公司所得税申报表附表六境外所得应纳税...

分类:专家答疑 时间:20100831

105537. 拆迁补偿回迁房纳税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对房地产开发企业对动迁居民建造的回迁楼属于营业税征税范围，应按销售不动产税目征收营业税。计税依据为销售同类不动产的市场价格。 对回迁标准面积内部分，...

分类:专家答疑 时间:20100831

105538. 销售退回红字发票 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、是的。 2、接到红字发票后，不做进项税额转出，用红字冲减固定资产及应缴税费——应交增值税（进项税额）。

分类:专家答疑 时间:20100831

105539. 关于小业主装修改造费用与税收问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建安合同应当缴纳印花税，不涉及其他税收。 2、没有优惠政策。

分类:专家答疑 时间:20100831

105540. 印花税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、购销合同按购销金额的万分之三贴花。销售（处置）废旧材料、物资收入需缴纳印花税。 2、.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款...

分类:专家答疑 时间:20100831