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105791. 关于定额发票问题 [23%]

提出如下问题:公司于2010.10.21日收到国航开出的地税定额发票，有效期为2010.9.30日前有效，开票单位说能延期3个月使用，但能否使用我们有疑问？过期票据使用的依据是什么？可有文件规定？敬请老师解答。...

分类:专家答疑 时间:20101022

105792. 联营结算通知单 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、交租金时；借：营业费用 贷：银行存款 2、销售时；借：应收账款，贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 3、月底结算时；借：银行存款，贷：应收账款

分类:专家答疑 时间:20101022

105793. 关于企业公益性捐赠税前抵扣的问题 [23%]

...>提出如下问题:专家：您好！ 某企业2009年度亏损100万元（可用于2010年弥补亏损），2010年预计盈利220万元（含当年股权税后分红80万元），请问2010年公益性捐赠税前抵扣最多为多少？如扣除以上公益性捐赠后应纳企业所...

分类:专家答疑 时间:20101022

105794. 所得税优惠 [23%]

...我公司还能享受优惠政策吗？享受所得税优惠需持续经营10年还是20年？对外承包后能算是持续经营吗？如果不能算，我公司需退回原免减得所得税，我公司如以内部承包的形式是否可行？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20101022

105795. 公司研发费用发票 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、本公司不能要求税务局为自己公司代开发票作为研发费用。 2、你公司接受其它单位或个人提供研发服务时，其它单位或个人不具备开票条件,你公司可以申请税务局代...

分类:专家答疑 时间:20101022

105796. 应付福利费余额如何处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、把账面余额调平，可以作相反分录直接冲回之前计提。 借：应付职工薪酬-福利费工会经费、教育经费等,贷：管理费用。 2、以前年度作过纳税调整 ,不涉及税收。

分类:专家答疑 时间:20101022

105797. 职工小食堂的费用列支 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、无发票不可以在税前扣除。大型的集贸市场应该有税务部门的发票代开点。 2、或直接作为福利补贴发放给职工，由职工到食堂用餐。

分类:专家答疑 时间:20101022

105798. 关于汇总核算问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2、属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分...

分类:专家答疑 时间:20101022

105799. 盘盈固定资产的会计税务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、会计处理： 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 然后再将以前年度损益调整科目余额转入利润分配—未分配利...

分类:专家答疑 时间:20101022

105800. 母子公司之间资金调拨的账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、通过其他应收款、其他应付款核算。 2、是否要支付资金占用费由双方协商确定。 3、收取利息的收入计入其他业务收入，支付的利息支出计入财务费用。

分类:专家答疑 时间:20101022