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105911. 关于营业税问题 [23%]

...、材料发票可以直接进入开发成本,不涉及营业税问题。 2、装修费用进开发成本时材料发票可以直接入账。

分类:专家答疑 时间:20101104

105912. 固定资产抵扣 [23%]

...专家解答如下:1、交换机进项税可以抵扣。 2、不属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条相关规定。也不属于《财政部 国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》(财税[2009]113号)规定。 根据《中...

分类:专家答疑 时间:20101104

105913. 交纳营业税问题 [23%]

提出如下问题:我单位2000亩土地外租给农民耕种,2011年-2013年的租金在今年10月份一次收清,每年的租金为850000元,三年合计收租金2550000元,我们当年应确认的其它业务收入为850000元(一年的租金收入),我们交营业税...

分类:专家答疑 时间:20101104

105914. 关于个人所得税税 [23%]

...审核认可后，可以作为记账核算的凭证，在税前扣除。 2、记入管理费用-差旅费用，不用确认个人收入。

分类:专家答疑 时间:20101104

105915. 固定资产修建涉税 [23%]

...缴纳1.营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20101104

105916. 报表上存在大量的未分配利润该如何策划? [23%]

...1、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为企业所得税免税收入。《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 第...

分类:专家答疑 时间:20101104

105917. 退货的增值税问题 [23%]

...一条规定执行；小规模纳税人按第三十一条规定执行。 2、一般纳税人按《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》（国税发〔2006〕156号）　第十四条 “一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有...

分类:专家答疑 时间:20101104

105918. 关于出口退税 [23%]

...记“产品销售成本”科目，贷记“产成品”科目。 　　2.按购进原材料等取得的增值税专用发票上记载的增值税额与按照退税率计算的差额借记“产品销售成本”，贷记“应交税金—应交增值税（进项税额转出）”。 　　3.按...

分类:专家答疑 时间:20101104

105919. 关于城建税-增值税 [23%]

...包含的进项税去抵减了内销货物应纳的增值税,比如:内采20,其进项3.4,免税进口100,内销50,进料加工复出口销售收入150,退税率15%,此时,应纳税额=50*17%-(3.4-(150-100)*2%)=6.1,假设当期单证全部收齐,则免抵税额=150*15%-100*15%=7.5,那么企业应缴...

分类:专家答疑 时间:20101104

105920. 存货报废增值税进项是否转出问题 [23%]

...，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。 2、请参考以下地方性文件： 关于若干增值税政策和管理问题的通知 皖国税函〔2008〕10号 各市国家税务局： 近年来，各地陆续反映一些增值税政策和管理问题，经研...

分类:专家答疑 时间:20101104