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1051. 辞退福利-递延所得税 [25%]

...酬-辞退福利初始452.4万元，加2009年未审计调整10.44万元，2011年初余额362.4万元，公司损失调减税额 （452.4-362.4+10.44）*25%=25.11万元（多交企业所得税）。因2008年执行新企业会计准则时调整期初数，辞退福利直接调整未分配利润，...

分类:专家答疑 时间:20111019

1052. 资产损失的认定 [25%]

提出如下问题:国税总局2011年第25号公告《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》里提到两个概念：实际损失与法定损失，且会计上都作为损失处理。实际损失在当年申报扣除，法定损失在确定当年申报扣...

分类:专家答疑 时间:20111031

1053. 应收账款买断差额款如何处理 [25%]

...款项的差额，企业如何入账？是否适用于国税总局公告第2011年第25号第九条 “下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产...

分类:专家答疑 时间:20111116

1054. 资产损失税前扣除问题 [25%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告，国家税务总局公告2011年第25号，这里面的涉及到企业应收或预付坏账问题，第22条和第23条，第24条是个什么关系，如果我企业提供不出第22条所列举的那些证据，但是存在满足第23条和第24条...

分类:专家答疑 时间:20111116

1055. 应收帐款坏帐 [25%]

...鉴于以前坏账损失的条件，我没办法报损，根据总局公告2011年第25号第23条，我可以把这几笔应收帐报损吗？如果可以，我要如何操作，请老师指点。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20111124

1056. 厂房拆除清理 [25%]

...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 四、关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题? 　　企业对房屋、建筑物固定资产在未足额提取折旧前进行改扩建的，如属于推倒重置的，该资产原值...

分类:专家答疑 时间:20111126

1057. 企业所得税前扣除 [25%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第二十二条企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的，应...

分类:专家答疑 时间:20111126

1058. 关于新发票管理办法 [25%]

...票管理办法实施细则 国家税务总局令第25号 成文日期：2011-02-14 第二十八条　单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和...

分类:专家答疑 时间:20111201

1059. 船舶经营亏损问题 [25%]

...《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 　　2011年第25号 　第四十一条 企业股权投资损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）股权投资计税基础证明材料； 　　（二）被投资企业破产公告、破产清偿...

分类:专家答疑 时间:20111215

1060. 房地产公司转让公司事故车，要中介报告吗？ [25%]

...《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 　　2011年第25号 　　 　第五十一条 省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局可以根据本办法制定具体实施办法。

分类:专家答疑 时间:20111219