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1051. 建安企业营改增进项抵扣问题 [31%]

...出如下问题:我公司是建安企业，有部分项目可能跨越2016年4月30日这个时点，在4.30前工程未完工，也不能开营业税发票，请问老师 1.工程4月30日之前的所有进项税金是否不能抵扣（有专票)？ 2.工程4月30日之...

分类:专家答疑 时间:20160331

1052. 关联公司借款 [31%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，以下利息收入免征增值税： 　　（1）2016年12月31日前，金融机构农户小额贷款。 　　（2）国家助学贷款。 　　（3）国债、地方政府债。 　　...

分类:专家答疑 时间:20160811

1053. 工程的修缮费 [31%]

...进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项...

分类:专家答疑 时间:20160818

1054. 预提费用纳税调整追加 [31%]

... 关于上个问题追加见下： 2015年预费费用有2万元，2016年7月收到发票1.8万元，冲费用多提费用红字0.2万元；2016年发生预提费用10万元，汇算清缴前收到发票8万元，余2万元未收到发票。 汇算清缴时纳税调增是2万-0.2万=...

分类:专家答疑 时间:20170505

1055. 新购入办公楼装修取得进项抵扣问题 [31%]

...一年抵扣进项税额的60%，第2年抵扣进项税额的40%。（按2016年5月1日后开具的增值税专用发票上注明的税款进行抵扣） 2、纳税人新建不动产，或者改建、扩建、修缮、装饰不动产其进项税额按规定分2年从销项税额中抵扣（按2016...

分类: 时间:20170622

1056. 厂房买卖的问题 [31%]

...权证转让，其他不动产权证是可以继续持有。 1、2016年转让企业房产需要缴纳的税费有增值税（5月1日以后）、城市建设税、教育费附加、地方教育费、印花税、土地增值税和企业所得税，2016年5月1日以后营业税改缴增值...

分类:专家答疑 时间:20171122

1057. 厂房追加原值增值税如何抵扣 [31%]

...项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项...

分类:专家答疑 时间:20180108

1058. 公司出售房产 [31%]

...、城市维护建设税等附加税费，以及个人所得税。另外自2016年2月22日起，对于个人将购买2年以上的住房对外销售的，免征营业税（2016年5月1日后免征增值税），同时也免征城市维护建设税等附加税费，但是需要缴纳个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20180427

1059. 发票的问题 [31%]

...、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 1.以上是2016年36号文的规定，符合条件的发票是可以抵扣的，如贵公司所说的加油票是可以抵扣的。 2.可以应用到2016年6月30日，请参考2016年36号文。 以上回复仅供参考，谢谢您...

分类:专家答疑 时间:20160503

1060. 关于收取项目扶持款的相关帐务处理相关疑问 [31%]

...下： 借：递延收益2 贷：营业外收入2 3、2016年1月项目建俊工后，对外出售50%，自用50%，针对政府补贴帐务处理如下： 对外出售2016年借：递延收益48万 贷：营业外收入48万 自用部份按剩余年限确...

分类:专家答疑 时间:20140519