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1051. 母公司为内部分公司支付工程款 [32%]

...公司是不能抵扣进项税额的。2、可以参考一下（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》关于“统借统还”相关规定，如果贵公司属于上述规定是可以享受免征增值税项目。

分类:专家答疑 时间:20191018

1052. 建筑企业甲供材 [32%]

...2、原则没有什么风险，只要核算内容不同，依据财税〔2016〕36号文件附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(三)项第(9)款规定：“试点纳税人提供建筑劳务服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价...

分类:专家答疑 时间:20191019

1053. 关于结构性存款和集团内无偿借款的涉税问题 [32%]

...品应按规定交纳增值税。2、集团内部借款可以按照财税2016.36号文件规定的统借统还进行处理。统借统还业务是企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票...

分类:专家答疑 时间:20191117

1054. 总分机构汇总纳税 [32%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定,固定业户应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税. 总机构和分支机构不在同一县(市)的,应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税;经...

分类:专家答疑 时间:20191222

1055. 预收账款开具发票，怎么会计处理 [32%]

...项税额） 第2问的答案在以上，请参考，文件依据财税【2016】36号附件1中的纳税义务时间的规定。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191223

1056. 开展统借统还业务的条件及所得税影响 [32%]

...《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》规定：统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构...

分类:专家答疑 时间:20200221

1057. 劳务派遣业务处理 [32%]

...且无正确理由的，会补税务机关核定价格，依据是财税【2016】36号附件1。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20200227

1058. 补充医疗保险的进项税额是否可以抵扣 [32%]

...得上述费用的专用发票是不能抵扣进项税额的。(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目...

分类:专家答疑 时间:20200429

1059. 境外发行游戏产品取得收入涉税问题 [32%]

...税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。 财税[2016]36号附件4：二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外：（三）向境外单位提供的完全在境...

分类:专家答疑 时间:20200514

1060. 进项税额抵扣问题 [32%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36号）附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定，按照《试点实施办法》第二十七条第（一）项规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、...

分类:专家答疑 时间:20200518