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1051. 关于税负及进价 [10%]

...部会员提出如下问题:请问老师: 销售价格3.70元,批发价的增值税负率控制在2%左右,请问购进价如何确定?请列详细计算过程,谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20060812

1052. 股权转让 [10%]

...A出资50万元），问：1、现自然人A转让股份，如自然人A以70万元转让，收益按60=（70-10）万元，还是20=（70-50）万元计算？2、公司是否有义务代扣代缴个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20080331

1053. 差旅费 [10%]

...？2、我单位规定出差一晚住宿费用100元，出差实际住了70元，则下剩的归自己，那么贴票据时贴70元可否？另外，三年以上的应付账款在所得税汇算时是否调增应纳税所得额，据我所知须是债务人确实无法支付的情况下才做调增...

分类:专家答疑 时间:20080410

1054. 股权整体转让取得的投资收益 [10%]

...2007年9月因整合上市，将投资于一子公司(外资企业)的占70.97%股权全部转让给另一家子公司(内资企业)，股权转让价格以利润分配后经审计的净资产为价格依据（当时的所有者权益如下:实收资本25050411.02元，盈余公积4272154.46元,总...

分类:专家答疑 时间:20080822

1055. 有关固定资产折旧 [10%]

...我公司每月也照提折旧，共多提了折旧80万元，其中07年70万元08年10万元。现在我公司已开票给A公司了，那多提的折旧是不是要冲回来。如果要冲回来具体分录该怎么做呀，麻烦老师了。谢谢 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20080923

1056. 小规模和一般纳税人 [10%]

...出如下问题:例如：一般规模纳税人，购进图书成本价70万，进项税9.1万，销售额100万（含税），用的是卷筒发票 ，销项税11.50万，成本率70％，我想问1\成本结转为(100/1+13%)*70%=61.95 万 而同样上例子是小规模纳税人，销...

分类:专家答疑 时间:20090909

1057. 国税函〔2008〕828号中视同销售和捐赠 [10%]

...除） 如果是我公司的自产产品用于捐赠，如：成本70万元，当期的同类产品销售额为100万元，是否是否应作如下税务处理： 1、调整应纳税所得额：100万元（收入）-70（成本）=30万元 2、捐赠金额：70+100*0.17=87万元...

分类:专家答疑 时间:20100314

1058. 业务招待费的扣除数额问题 [10%]

...税调增数是这样计算的： 2000*0.5%=10万元 80-10=70万元 10*40%=4万元 10-4=6 调增所得额：70+6=76万元 请问：这样计算对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:80*60%=48...

分类:专家答疑 时间:20110426

1059. 土地如何摊销 [10%]

...，并建厂房，有以下几个问题： 1、与工业园签定了70年的土地使用权，是计入无形资产？ 2、土地摊销是必须按合同约定70年，还是按税法规定10年摊完？ 3、修建的厂房是要与土地时间摊70年，还是按税法规定20...

分类:专家答疑 时间:20110830

1060. 商业企业服务费收入转商品支付 [10%]

...下游客户，（借：营业外支出1000，贷：主营业务收入854.70，应交税金销项145.30）借：主营业务成本854.70，贷：库存商品854.70。请问这样的会计分录有问题吗？有增值税和所得税涉税风险吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120503