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10591. 急谢谢 [29%]

...定的为三免三减半，请问1、高新技术企业税率是15%吗？2、现在我公司处于免税期，免的所得税应计入什么科目，是盈余公积吗？盈余公司可以分配现金股利吗？免的所得税那块可以分配股利吗？想查一下相关的规定，具体文件...

分类:专家答疑 时间:20080323

10592. “原材料合理损耗”与“纳税调整” [29%]

...材料采购过程中遇到一些问题，请问：1.我司进口原材料20吨（进料加工），由于原料是罐装液体，原料到工厂后，我司的过磅单为19.96吨，而进口关单为20吨，但是我司付款按20吨支付，我司会计分录为： 借：原材料 2...

分类:专家答疑 时间:20080326

10593. 所得税免税问题 [29%]

...师,你好: 我公司原为国有法人控股或参股的公司,2006年按照国家及公司主管部门批复进行改制并于2007年3月31日完成改制的工商变更登记注册工作,改制后为国有法人相对控股,公司高管及职工公司持股的股权多元化公司,新...

分类:专家答疑 时间:20080326

10594. 股权转让 [29%]

...出如下问题:专家您好:现有几个问题请教专家,A公司于2007年取得土地二宗，帐面价值为8000万元，并用其中一块土地评估，做为公司股本金，公司注册资金为10500万元（股东为自然人），2007年末Ａ企业溢价转让给B公司(房地产开...

分类:专家答疑 时间:20080328

10595. 企业关闭存货的增值税问题 [29%]

...企业进行关闭，账面库存材料30万元，实际库存材料尚有25万元，现无可抵扣的进项税额。 请问：1、是否在材料售出时缴纳增值税。如一年内不出售是否暂不缴增值税。 2、亏空的5万元材料是否报税务机关审批再...

分类:专家答疑 时间:20080408

10596. 福利费问题 [29%]

...否进行纳税调减100万元？还是不能进行纳税调减？ 2、若08年用现金支付困难职工补助费100万元，是否借应付福利费 贷 现金 ，请问需要什么样的原始凭据支持这笔分录，只有领款单行吗？ 3、若08年度发生福利费180万...

分类:专家答疑 时间:20080422

10597. 那些发票是目前合法的税前列支票据 [29%]

...我们取得的国税局发票印发的“北京市商业企业发票”从2007年7月1日开始印制发票开具日期 2、地税局印发的各种发票版本如何控制合法性 3、定额发票目前还有哪些是合法的税前扣除凭证。 4、中国移动的定额发...

分类:专家答疑 时间:20080424

10598. 应付福利费等问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:一、请问2007年底结余的应付福利费贷方余额，在2008年未使用完，剩余的福利费贷方余额是否应调增应纳税所得额？（请提供参考文号 二、我公司是生产硝酸铵的化工企业，年...

分类:专家答疑 时间:20080504

10599. 职工教育经费 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年实行新的企业所得税,职工教育经费还要计提吗,是否是先冲销其他应付款--计提的职工教育经费，当年在2.5%的范围内据实扣除. 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20080504

10600. 所得税汇算 [29%]

...有销售收入,有收益,其招待费的税前扣除是否可按照财企[2001]251号文规定的比例扣除. 2.开办费中列支的招待费,是否可以按5年全额摊销. 3.企业发生的宣传费,按规定的收入比例税前扣除,公司总部的收入如何确认.

分类:专家答疑 时间:20080514