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105991. 再问专利对外投资 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、形成无形资产时账务处理如下 借：无形资产 贷：以前年度损益调整 2、专利对外投资涉及企业所得税。账务处理： 借：长期股权投资 贷：无形资产 营业外收入...

分类:专家答疑 时间:20101122

105992. 关于增值税专用发票 [23%]

...nt color=red>提出如下问题:老师您好，商业企业在2010年12月购进货物并取得增值税专用发票，但2010年度未认证抵扣，在2011年再认证抵扣有涉税风险吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20101123

105993. 存货跌价准备是否为暂时性差异 [23%]

...延所得税处理的问题？ 我在纳税人俱乐部的内刊(2010年4月上半月刊)中看到一篇文章《税法与会计处理关于存货处理有何差异》，该篇文章的观点是将其视为暂时性差异，做递延所得税处理？ 我个人不是很理解，请老...

分类:专家答疑 时间:20101123

105994. 房产税问题？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不缴纳房产税。 2、应该单独计算固定资产。

分类:专家答疑 时间:20101123

105995. 固定资产的增值税申投抵扣？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果企业将不符合抵扣条件的固定资产的增值税申报抵扣了，应该做进项转出处理。 2、会计上没有固定资产，那你记到哪个科目了呢，还是没有入账？

分类:专家答疑 时间:20101123

105996. 用外购煤生产的暖气能否算是公司产品 [23%]

...项税转出时，计税基础只用煤和电及其他辅助材料，税率17%行吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据《增值税暂行条例》第十条第一项规定，用于非增值税项目、...

分类:专家答疑 时间:20101123

105997. 董监事津贴发放问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、董事监事人员名单体现在公司提交给工商局的《公司章程》中。人数要符合《公司法》的规定。 2、个人所得税请参考： 国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执...

分类:专家答疑 时间:20101123

105998. 关于利息收入和支出纳税的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收取的贴现收入应当缴纳营业税，属于借贷行为。 2、营业税应当由收取利息的一方缴纳，这样做不合理，被税前机关查出来的话，需要调增应纳税所得额缴纳企业所...

分类:专家答疑 时间:20101123

105999. 往来款问题 [23%]

提出如下问题:个人A转入160万到我公司，公司股东B出具一份委托书委托公司代收收这笔款，说这笔款是他和个人A借的，我根据这份委托书和A的银行进帐单这样出分录,收到时:借:银行存款 160万,贷:其他应付款...

分类:专家答疑 时间:20101123

106000. 免税企业如销售收入账务如何处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、减免的增值税计入营业外收入中，并入企业所得税应纳税所得额，缴纳企业所得税。 2、减免的企业所得税不计入企业所得税应纳税所得额。

分类:专家答疑 时间:20101123