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106021. 关于房开企业工程奖励款收取发票的问题 [23%]

...以开具发票。工程奖励款属于建筑方营业额的一部分。 2、收据不可入成本。

分类:专家答疑 时间:20101122

106022. 支付在香港发生的邮寄费需要代扣缴营业税吗 [23%]

...过在香港出差的员工在当地邮局办理， 根据财税【2009】111号中，“境外单位或者个人在境外向境内单位或个人提供的完全发生在境外的《中华人民共和国营业税暂行条例》规定的劳务，不属于条例第一条所称在境内提供条...

分类:专家答疑 时间:20101122

106023. 无租使用房产,代缴的房产税是否可以在税前扣除？文件支持? [23%]

...不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税……” 2、房产税：财税[2009]128号

分类:专家答疑 时间:20101122

106024. 再问专利对外投资 [23%]

...时账务处理如下 借：无形资产 贷：以前年度损益调整 2、专利对外投资涉及企业所得税。账务处理： 借：长期股权投资 贷：无形资产 营业外收入 3、要缴印花税按产权转移书据，万分之五。国税发[1993]149号规定：“以...

分类:专家答疑 时间:20101122

106025. 关于增值税专用发票 [23%]

...font color=red>提出如下问题:老师您好，商业企业在2010年12月购进货物并取得增值税专用发票，但2010年度未认证抵扣，在2011年再认证抵扣有涉税风险吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20101123

106026. 存货跌价准备是否为暂时性差异 [23%]

...递延所得税处理的问题？ 我在纳税人俱乐部的内刊(2010年4月上半月刊)中看到一篇文章《税法与会计处理关于存货处理有何差异》，该篇文章的观点是将其视为暂时性差异，做递延所得税处理？ 我个人不是很理解，请...

分类:专家答疑 时间:20101123

106027. 房产税问题？ [23%]

...出的问题专家解答如下:1、不缴纳房产税。 2、应该单独计算固定资产。

分类:专家答疑 时间:20101123

106028. 固定资产的增值税申投抵扣？ [23%]

...固定资产的增值税申报抵扣了，应该做进项转出处理。 2、会计上没有固定资产，那你记到哪个科目了呢，还是没有入账？

分类:专家答疑 时间:20101123

106029. 用外购煤生产的暖气能否算是公司产品 [23%]

...工宿舍、浴池属于集体福利，所以不得抵扣进项税额。 2、按适用税率作进项税转出。

分类:专家答疑 时间:20101123

106030. 董监事津贴发放问题 [23%]

...单要在工商局备案吗？人数有限制吗？如果每人一年发放25000元，要按20％还是30％缴纳劳务收入个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、董事监事人员名单体现在公司提交给...

分类:专家答疑 时间:20101123