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106211. 技术服务费 [23%]

...服务业营业税普通发票 属于服务业，缴纳的税种有： 1、营业税按营业额的5%； 2、城建税按营业税的7％（市）、5%（县城、建制镇）、1%（农村）； 3、教育费附加按营业税的3%； 4、印花税按销售额3/万；销售额（合同金...

分类:专家答疑 时间:20101208

106212. 返利的入账凭证及会计处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、年度返利可以由工厂开据红字增值税专用发票。经销商冲减进项税额。销售时采取的折扣方式直接按折后价开据发票。 2、国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具...

分类:专家答疑 时间:20101208

106213. 企业之间融资所产生的利息 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收取的利息应该作为其他业务收入处理 2、你公司取得贷款利息应去地税局申请代开“金融业”营业税发票，按企业间的借款处理，你公司涉及所得税、营业税按同期...

分类:专家答疑 时间:20101208

106214. 已计提坏账准备的应收账款又收回的处理 [23%]

...老师：我有一笔应收账款，09年的时候计提了坏账准备，10年又清欠回一些物资和现金，但是也没有清完，这样会计分录应该怎么做，影不影响所得税和增值税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20101208

106215. 账务如何处理 [23%]

...和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 1、建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税。 2、建筑企业对工程所用的设备要区分是建设单位提供...

分类:专家答疑 时间:20101208

106216. 个人股权转让给其他股东 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按股权转让合同双方要交印花税(万分之五)。 2、按股权转让价减除原始投资成本后的余额为应纳税所得额。 3、到工商管理部门办理变更登记。

分类:专家答疑 时间:20101208

106217. 关于付外汇代扣所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、付与香港一家船务公司海运费，付外汇需要代扣营业税,不需代缴企业所得税 2、根据《企业所得税法实施条例第七条》：上述所称来源于中国境内、境外的所得，按...

分类:专家答疑 时间:20101208

106218. 三方合同印花税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、三方购销合同,应分别贴花。销售公司就采购和销售行为分别缴纳印花税。 2、中华人民共和国印花税暂行条例 国务院令[1988]第11号 　　 　　 第一条　在中华人...

分类:专家答疑 时间:20101208

106219. 进项税额能否抵扣 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、进项不可以抵扣. 2、华人民共和国增值税暂行条例 中华人民共和国国务院令第538号 　　第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　　（一）用于...

分类:专家答疑 时间:20101208

106220. 会计分录的问题 [23%]

...font color=red>提出如下问题:我公司有自营出口权，10月份发国外客户一批货，因运输途中内盒受损，我公司于11月又补发了内盒给该客户。如何处理该会计分录 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20101208