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106411. 销售退回有关问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你公司凭对方提供的＜红字发票通知单>，给对方公司开具红字发票。你公司冲减收入和销项税，对方冲库存商品，并作进项税转出。国税函〔2006〕1279号。不用将原发...

分类:专家答疑 时间:20101229

106412. 无形资产摊销？ [23%]

110861提出如下问题:我公司为建造厂房购买的土地，由于各种原因土地证还没办下来，但是款已经付了，请问我们付的款能不能作为无形资产摊销？能摊销的话，怎样摊销？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20101229

106413. 出口时金额比结汇时收到的金额少怎么做账？ [23%]

...这个差额如何做账务处理？我公司目前是做账是： 1、出口时，借：应收账款　8953.42 　　　　　　贷：主营业务收入　8953.42 2、收到货款时　借：银行存款　9078.2 　　　　　　　　贷：应收账款　9078.2...

分类:专家答疑 时间:20101229

106414. 债权债务人相互冲抵抹账 [23%]

提出如下问题:A公司卖给B公司100元的货物，并开具增值税发票。 同时B公司也卖给A公司100元的货物，并开具增值税发票。 请问，是否可以相互冲抵欠账？ A公司和B公司都是增值税一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20101229

106415. 应收账款坏账处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果不符合资产损失的认定条件,会计上可以确认为损失,在所得税汇算清缴时作纳税调增处理。 2、国税发[2009]88号第十八条 逾期三年以上的应收款项，企业有依法催收...

分类:专家答疑 时间:20101229

106416. 河北省服务业发票真假问题问题 [23%]

... 我公司收到一张《河北省秦皇岛市服务业发票》，代码213031070002，号码00468662，手工填写“住宿费”，我们怀疑是假票。我在网上和12366都没查到，只好请老师帮忙了。谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20101229

106417. 如何处理账务 [23%]

...的哪个分公司没有做任何账务处理。 请问： 1、我控股公司这种账务处理正确吗？需要什么样的手续才符合账务要求。 2、控股下的分公司需要做账务处理吗？同样需要什么样的手续才符合账务要求。

分类:专家答疑 时间:20101229

106418. 增值税税率 [23%]

...:纳税人销售粮食、食用植物油增值税税率为13%。 财政部 国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知 发文字号： 财税字【1995】第052号 一、《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项...

分类:专家答疑 时间:20101229

106419. 关于资源税的问题 [23%]

...泥制造企业，公司的自备石灰石矿山勘查报告载明储量4100万吨，但要开采到4100万吨矿石，必须剥离2100万吨左右的废石，因此我公司将废石没有交纳资源税，但在生产时作为固体废料进行了利用，现税务稽查人员，要求补交该部...

分类:专家答疑 时间:20101230

106420. 关于美容院预收的护理费缴税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国营业税暂行条例》 （中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 　第十二条　营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产...

分类:专家答疑 时间:20101230